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志光公司於95/5/31辦理94年營所稅結算申報課稅所得額600萬元，應納所得稅額150萬元，並經繳納在案，截至該日止，志光公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為150萬元。95/8/1志光公司依公司法及公司章程規定，就其94年稅後盈餘450萬元提列10%法定公積盈餘45萬元，分派5%董監事職工紅利22.5萬元，並分配股利淨額120萬元，其後，該公司94年度結算申報應納稅額經稽徵機關定查核定為140萬元，應退稅額10萬元，核定退稅通知書於95/12/1送達志光公司，志光公司並於12/6兌領退稅。上述各項，志光公司股東可扣抵稅額帳戶95/12/1之餘額為何?

解答 : 77.5萬元

2006-11-29 17:12:39 · 1 個解答 · 發問者 黃昏曉 1

做了那麼久帳..第一次出現這種問題..
以往只要不平衡只要重新核對一次就可以把問題抓出來
但這次我真的試到沒辦法了

我們公司通是先做傳票>>然後過到總分類帳本>>月底核算編製損益表與資產負債表....
可是我這次資產負債表兩邊不平衡4000
我傳票也重新核對N次的借貸方金額都無誤,也逐一檢查每筆過到總分類帳的金額...無奈還是找不出原因!!
請各位教教我該怎麼做吧?????有沒有什麼分類可以讓救救我的資產負債表的??

2006-11-29 09:25:16 · 7 個解答 · 發問者 Anonymous

1.公司的會計在出貨時忘記開發票..且是刷卡忘記開發票..會怎麼樣..因為公司的發票都是手開式ㄉ(三聯或二聯)...那會怎麼樣..有沒有補救的方法??
2.例如是9-10月時忘記開發票..那什麼時後會被國稅局查到ㄋ??

2006-11-29 05:26:35 · 2 個解答 · 發問者 Anonymous

如果我是受贈與人，我需要繳稅嗎??
假設他人贈與我5000萬，用匯款的方式，應該是由他來繳交贈與稅，
我實收5000萬，這樣對嗎?? 另外以後會有所得稅問題嗎???

2006-11-28 16:13:29 · 5 個解答 · 發問者 Anonymous

1.我最近換了工作是一家工程公司，但我發現公司的前會計有作了一個EXCEL的資產目錄細項表在這個表上有一個累計拆舊的金額，但我發現這個金額與另外會計軟體上的金額完全是對不上來的，(不過資產購買總額是與會計軟體金額是對的上來的) 像這樣對不上來的數字是正確的情況嗎？
2.在我之前的會計小姐他仍然會每個月提出這個分錄
借：拆舊-機器
貸：累計拆舊-機器
3.問題來了我現在有一批機器要售出有的賺有的損失那這個時後我該如何切這個售出的分錄呢？(而公司有一位BOSS的姪女一直又要我把那會計軟體上的累計拆舊調整與EXCEL資產目錄表的金額一樣)
若我切↓
一、借：累計拆舊-機器 (請問此科目我該如何求出)
現 金
貸：機器設備
出售資產收益
二、借：累計拆舊-機器 (請問此科目我該如何求出)
現 金
出售資產損失
貸：機器設備
PS：拜託各位會計高手救救也教教會計普普的我謝謝!

2006-11-28 07:04:47 · 7 個解答 · 發問者 ? 1

朋友在香港有下注6合彩.....中ㄌㄅ少彩金....對方要把彩金匯入他ㄉ戶頭裡......可是....對方說因為金額很大.....有幫朋友補稅ㄌ.....只要朋友匯手續費給銀行....彩金45分鐘後就會入朋友ㄉ戶頭....是真的ㄇ??朋友跟對方說請銀行內扣.....對方說他有補百分之多少ㄉ稅.....所以....手續費必須朋友自付......有這樣操作ㄉㄇ........朋友還沒ㄑ匯.....他想搞清楚ㄌ再決定

2006-11-28 07:03:33 · 3 個解答 · 發問者 Anonymous

公司的機械每個月都維修.因和修理廠老闆不錯.1-12月的修理費都是12月底才結一次帳.所以金額都會超過15萬.請問這筆金額算是費用.還是轉列資本支出再按年攤提折舊???麻煩各位有經驗的會計幫我解答一下，拜託!!!0

2006-11-26 04:49:30 · 2 個解答 · 發問者 lisa 1

想請問有在會計師事務所工作的高手，公司的
暫結報表一般都要怎麼調？要調哪些項目？
先3Q捏

2006-11-25 15:58:19 · 1 個解答 · 發問者 鬼神六惡誅 1

如題.因一時大意.將身份証借人做人頭的監察人.擔心被拿去申請公司負責人.在不知公司名祢下.可以只輸入姓名及身份証字號就查得到是否有被冒用的情形.政府哪個單位及機関可以便民~又監察人需担何法律問題.若公司欠稅或有不法時該如何自保?

2006-11-25 15:16:39 · 1 個解答 · 發問者 julia 1

所得稅法讀到"設算"利息收入,"設算"租金收入,都不是很能夠了解設算字面上的涵義,請各位大大解釋!!感謝~~

2006-11-25 11:45:27 · 3 個解答 · 發問者 小米 1

問題:本人用土地借款.簽立本票借款100萬及利息本票,每張15000元共5張,又被債權人設定最高限額抵押權200萬,且於抵押權設定契約書上載明違約金計算約定:每日每萬元三十元.利息無.
積欠時間為五年.因無力償還,故被拍賣,那麼到底在土地拍賣後分配價金為多少?如何分配.
可否白話告知.

2006-11-25 11:14:45 · 3 個解答 · 發問者 vicky 1

1.今年父親以 200萬現金一次存入兒子帳戶是否要課贈與稅,稅金如何計算?
2.夫妻之間現金贈與是否要課稅?
3.今年度母親以100萬現金，父親也以100萬現金匯入兒子帳戶是否課贈與稅?
4.贈與稅如何申報稅額計算為何?

2006-11-25 10:49:47 · 3 個解答 · 發問者 黑　姒 3

請問免稅及零稅的銷項及進項要如何入才可以從總分類帳一看,就知道此筆式零稅或免稅呢?
因為若是兼營營業人,部是要算不可扣抵比率嗎,就要找出免稅的銷售額為多少,若是在key分錄時,要如何表達才可以快速的知道此筆進貨或銷貨屬於免稅或零稅呢?
謝謝

2006-11-25 07:10:57 · 2 個解答 · 發問者 gogo 2

請問父母雙親未滿六十歲,而有薪資所得多少以內可以讓子女報扶養

2006-11-23 18:57:31 · 3 個解答 · 發問者 Anonymous

請問損益兩平的計算方法是什麼?
例如:公司95年度的月平均營業額為1000萬.固定成本為250萬.變動成本為620萬.請問每月須達到多少營業額才算是損益兩平.拜託各位了.謝謝

2006-11-23 17:20:01 · 4 個解答 · 發問者 大M 2

請問我今年向母親借了200萬元，有借據的。言明一年內還清，這樣還需要報贈與稅嗎？我根本沒想到這種問題，所以也沒去申報，因為是借貸嘛，應該怎麼處理？

2006-11-22 08:19:07 · 3 個解答 · 發問者 H 1

通常業主開業或對企業增加投資

我們都會以

借現金
貸業主投資

令我不解的是
借記現金雖會使企業資產增加 貸記業主權
但業主投資金錢至企業會使業主本身資產變少啊
這是怎麼個回事呢?

2006-11-21 21:30:18 · 3 個解答 · 發問者 雅靜 1

我是新手會計
想請問
我公司要向國賣進口商品
以和銀行申請LC.(公司10%.銀行90%.180天)
(1)我要準備什麼文件(各幾份)給銀行?會計帳上要如何做?
(2)我要準備什麼文件(各幾份)給報關行?會計帳上要如何做?
(3)我要準備什麼文件(各幾份)給會計師?
(4)會計帳上的計算.算試為何?

2006-11-21 14:09:45 · 3 個解答 · 發問者 vicky 1

請教稅務達人，贈與給小孩是贈與房地產有利還是股票?

目前贈與免稅額是111萬，若贈與給小孩，
想請問是贈與股票有利還是贈與房地產有利
(房地產超過111萬部份要以持分之方式分年贈與，
可能會產生代書費，這已知)

若回答：應以房地產及股票的未來增值空間來評估，
增值空間越大代表現以同樣低價贈與但未來價值較高，所以較有利
請問這樣的答案正確嗎

2006-11-21 08:27:14 · 8 個解答 · 發問者 Anne 2

我們是一家新設立的貿易公司. 想知道如果委託代作公司內帳大概需付多少費用??

2006-11-21 07:44:36 · 3 個解答 · 發問者 Anonymous

本人的祖父擁有一塊建地,從民國68年持有至今,在民國71年提供給友人設立工廠,建物所有權為該公司所有,民國83年工廠解散,以前的省建設廳及縣稅捐處均有案可查,民國95.11.17祖父將建物買回,並完成設籍,請問祖父若馬上要出售該土地與房屋,可否申請自宅優惠稅率?謝謝!(稅捐處對1.買回建物,2.馬上要出售有意見)

2006-11-20 18:35:38 · 7 個解答 · 發問者 蔡坤松 1

請問如果房子沒有人設籍在裡面.其房屋稅地價稅率為何?
若名下有兩棟房子.只把戶口設在其中一棟.另一棟沒有人設籍在內.稅率是否會比較高?
如果由旁系親屬(兄弟姐妹)設籍到另一棟房子內.那是否算是自用住宅?其房屋稅地價稅是怎樣的課徵方式?怎麼做才能讓房屋跟地價稅課到最少呢?

2006-11-20 11:47:10 · 3 個解答 · 發問者 布蘭達 1

2月1日收到半年期應收票據，面值$240,000，票面利率8%
7月1日持往銀行辦理貼現，貼現率為10%。
到期時銀行遭拒付，轉向本公司追索，本公司墊付款項並繳交拒絕證書費$100
試作下列各項分錄：

交易事項 　　　　 按出售處理　　　　按融資處理

7/1貼現


8/1付款人拒付　　

★我想要↑上面問題的分錄
還有分錄上面的金額算法(為什麼要這樣算)
越詳細越好！！


※ 不好意思 ~ 問題有點多= =　　　　　　　　

2006-11-18 10:25:21 · 4 個解答 · 發問者 郁悉 2

請問一下各位　自用小客車（２０００ｃｃ）ㄉ燃料稅什麼時候要繳？１１月ㄉ時候ㄇ？大約多錢呢？

2006-11-16 19:33:30 · 2 個解答 · 發問者 ? 1

您好

本公司要更動營業登記地址,
請教各位以下問題
1.公司營業登記地址變更公司自行申辦之流程
2.公司營業登記地址變更公司自行申辦之費用
3.委託會計師之費用

因為如流程簡單與費用可省
省自行辦理
麻煩懂人告訴我喔
小公司能省就省囉
現在地址寄登記在會計事務所
每個月要給2000元
真覺太浪費了
因為只是借登名
所以想謙回

2006-11-16 19:02:03 · 5 個解答 · 發問者 Anonymous

我們公司在１０月份的時候有向歐洲的國家買一貨櫃的材料，轉賣去香港，完全沒有進來台灣
１．這樣算是三角貿易嗎?是要開二聯的零稅發票嗎?
２．當我們公司向會計師要求要用零稅的申報時，會計師居然要我簽一張切結書，表示是我們公司要求他們這麼做的，請問這樣合理嗎?
３．會計師要求我們要出示雙方的買賣合約，我們提供的是當初簽訂的一張一整年度的合約，會計師說這樣不行，因為和實際申報的不合，而且合約書都是英文不行，要中文，但是和外國人簽中文約，外國人也看不懂啊~~
＊＊請問哪裡可以找到三角貿易的條文或是各項法規．稅法等資料
因為我們公司的會計師好像也都不是很懂，只知道一直的要求我們提供資料，補了資料又說不行，所以我想自己了解一下會比較好!!!

2006-11-16 07:51:33 · 1 個解答 · 發問者 weini 2

各位好，小弟想教請有關參與競賽得獎之後會有一筆獎金，而這筆獎金主辦單位先扣掉１５％的稅率之後再將剩餘之獎金匯到本人帳戶。雖然稅已經先被主辦單位扣繳了，那我明年申報綜合所得時還要再繳一次嗎？或許可將此筆扣繳資料給父母一起扣繳？另外主辦單位說如果申報所得稅之人沒有超過某個額度時這筆１５％的扣稅會退回來是嗎？不好意思，小弟對於稅務事項不了解，麻煩請方這面之較有工作經驗的達人幫小弟解答一下，如果有哪邊看不懂問題的，麻煩告知一下，我再補充謝謝。

2006-11-16 04:48:51 · 5 個解答 · 發問者 Fission 1

公司 與 客戶都是科學園區廠商 (我是業務菜鳥)
1. 已經完稅的貨物 銷售給客戶時 開 三聯發票 5%應稅 對嗎 (客戶不作保稅)
2. 非保稅貨物 銷售給客戶時 不用開invoice 不用報關 對嗎
3. 已經完稅的貨物 銷售給客戶時 客戶可列入保稅品處理嗎
4. 保稅貨物 銷售給客戶時(客戶也作保稅) 要開invoice 報關 並且 開 三聯發票 勾 零稅率 給客戶 對嗎
5. 保稅貨物 銷售給客戶時(客戶也作保稅) invoice要一份給客戶嗎 還是只要三聯發票就可以了 ?

請有經驗的大個大姊 幫忙解答 ! (身邊沒人可得問的菜鳥)

2006-11-15 18:18:07 · 1 個解答 · 發問者 snoopy 1

最近要出口機器至澳洲...
想知道所有的程序..及應該注意的事項...
還有要如何收款...

多謝了

2006-11-15 15:11:39 · 2 個解答 · 發問者 ? 3

哪位可以教我用excel編製現金流量表
據了解只要把資產負債表key-in上去
就可以套出現金流量表了
現在我很頭大
誰可以給我這個檔案呢
拜託各位大大伸出援手
謝謝

2006-11-15 09:21:01 · 23 個解答 · 發問者 wei 3