資產負債表不平衡...找不出問題在哪

Question

做了那麼久帳..第一次出現這種問題..
以往只要不平衡只要重新核對一次就可以把問題抓出來
但這次我真的試到沒辦法了

我們公司通是先做傳票>>然後過到總分類帳本>>月底核算編製損益表與資產負債表....
可是我這次資產負債表兩邊不平衡4000
我傳票也重新核對N次的借貸方金額都無誤,也逐一檢查每筆過到總分類帳的金額...無奈還是找不出原因!!
請各位教教我該怎麼做吧?????有沒有什麼分類可以讓救救我的資產負債表的??

TO SCARLETT:
我的傳票沒有2000跟4000的數字耶
請問還有其他可能嗎?
我一定要抓出這筆數字..不然我的B/S會永遠無法平衡

Answer 1

妳要重編試算表，用逆查法檢查看看，就是先由後面的步驟由前這樣子。重調整後試算表開始查回去，不要一開始就查傳票。試算表查不出來再查分類帳，查不出再查分錄。
借貸差額能被2整除時，錯誤可能為過帳時借貸方向誤置。
像你說的4000可能是2000元的借方，記到貸方，所以貸方為多4000元出來。
借貸差額為該金額相同金額或2倍金額，錯誤可能為漏過或重過。
如借貸差4000，會不會8000或2000是一方漏過或重複過帳。
借貸差額差4000，會不會數字書寫的錯誤。
如借1000寫成5000元，那借方就多4000元出來了。
這是用試算表的方法。
如果不行的話，就要往前慢慢推找了。
借貸不平衡，試算表因該可以找出原因的。

2006-12-08 20:31:16 補充：
還有....比如連續2筆1000元的都重過帳，2×1000=2000；4000÷2=2000所以也有可能不指一筆。

2006-12-14 15:23:43 補充：
mm用試算表可以抓出不平衡

Answer 2

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這樣回答應該還不錯嘛。

Answer 4

我遇到的是,若總分類及傳票沒問題的話,可能出在損益的部份,你要再捉一下存貨,,及本期損益的計算,這是最有可能發生這種問題的,以前我是在計算損益時差了1000,怎麼核就是沒問題,後來是損益計算出錯,所以你手上的資料若是無誤,就試試看,

Answer 5

資產負債表兩邊不平衡4000
先找看看有沒有剛好2000這個數字的分錄

2006-12-02 22:10:11 補充：
那麼就要從數字的尾數有沒有4000的數字了

Answer 6

作分錄時難免有時會作修正。有些系統，做完分類帳科目修正後，還需至明細分類帳科目層修正，若是忘了則會發生借貸不平情況。
最遭的情況：將系統DATA的資料轉成EXCEL檔，運用他強大的功能找出來吧。

Answer 7

我的方法是用試算表來抓抓看，您試試吧