公司每月及年底繳稅的問題

Question

請較清楚的大大!!告訴我一間公司所需要繳交的所有稅金!! 我的公司一年所開出去發票約為2500萬左右.....

Answer 1

針對你一年所開的發票2500萬來倒算回去 計算你年底應繳多少稅
1.2500萬/6期=每兩個月大約開將近420萬的營業額
那每期營業稅就是420萬*5%-進項稅額5%=每期應繳或留抵的營業稅
假設兩個月開立發票420萬 進貨有400萬
那每期應繳營業稅是
(420萬*5%)-(400萬*5%)=1萬
1萬*6期=6萬 (設算下全年應繳的營業稅總額)

2. 年底總合計開立發票金額為2500萬(你可以選擇查帳或書審或會計師簽證)
假設是選擇書審不查帳
則 2500萬*6%=150萬(本期損益) 因為不知道你作什麼行業 先按一般多數行業別6%設算
150萬*25%-1萬=36.5萬 (設算下全年應繳的公司所得稅)

6萬+36.5萬=42.5萬 (就是你全年開立發票應繳的稅金總數)---如果你公司選擇查帳或會計師簽證那就要按照實際有多少進貨成本及費用計算多少本期損益 答案會不同

3.至於代扣繳員工的所得稅是從員工薪資暫扣的 不算公司繳出去的錢
4.另外每年9月的所得稅暫繳是將去年所繳的稅一半先存在政府那兒 年度結算後可以拿來抵 36.5萬
例如:去年繳所得稅50萬 9月暫繳時先繳25萬
今年年底結算後應繳36.5萬-25萬=11.5萬(差額就行)
所以暫繳也不能算是公司額外繳出去的稅

總結來說
開公司繳的稅就是營業稅+營利事業所得稅 兩筆
其他的暫繳、代繳、代扣的稅 都只是暫時先代扣代付的意思

這樣清楚嗎?
有問題再提問！

Answer 2

1.每月10日前租金扣繳.扣繳率10%
2.每2月1期單月申報營業稅.銷貨大於進貨才需繳
3.每年五月營利事業所得結算申報及個人綜合所得稅結算申報.
a. 年銷貨收入大於進貨成本加費用才需繳(查帳繳稅方式)
b.如營利事業所得結算申報用書審方式以年銷貨收入為計算基礎
乘6~8% (行業別有差)再乘25%減10000元即應繳所得稅.
4.每年1月扣繳申報(包括薪資.工資.租金.執行業務等)
5.每年9月預估暫繳(去年有繳稅之一半);隔年5月結算可先扣此暫繳款.如預估暫繳過多可申請退稅.

2007-10-03 13:43:14 補充：
每月10日前應再加各類所得扣繳(包括執行業務與薪資等);稅金不超過2000元可免扣繳.但需於每年1月申報各類所得扣繳暨免扣繳憑單.
執行業務扣10%.薪資預扣是6%.

Answer 3

一、營業稅:5%，單月15日要申報
ex.9-10月份開立銷貨發票共20萬，營業稅1萬
取得進項發票憑證共10萬，營業稅5千
＊＊＊要繳10,000-5,000=5,000元

二、營所稅:15%或25%，每年五月份申報
ex.95年度收入為200萬，擴大書審率6%
200萬*6%=120,000*25%-10,000=20,000元

三、二稅合一:有盈餘未分配需加徵10%
ex.94年帳上稅後淨利為10萬元
如果不分配的話10萬元*10%=10,000元

四、暫繳:每年九月份申報
上年度營所稅申報書第1頁第60欄『本年度應納稅額』金額的一半要繳國庫

五、薪資、租金扣繳:
扣繳金額未超過2000元可不扣繳
希望對您有幫助

Answer 4

1. 2個月為一期的營業稅申報

2.每月十日前的薪資扣繳及各類所得扣繳

3.每年九月底前的暫繳營所稅

4.五月底前的營所稅

Answer 5

兩個月一次的發票稅
年終結算申報的所得稅
2500萬收入 要做什麼?
零支出嗎