有關薪資的帳目問題?
請問
例: 2月份員工薪資要於3/10發薪
請問2/28要做 借:員工薪資
貸:應付薪資 嗎?
於3/10發薪水時再把應付薪資沖掉 借:應付薪資
貸:現金(or銀行存款)
這樣每個月資產負債表上就會多個應付薪資的負債了,這樣做可以嗎?是對的嗎?
會不會多此一舉?還是月底時可以省略做應付薪資這個帳
因為我才剛到新公司上班,交接的會計也不是商科出來的
她的做法是有做應付薪資,但我之前的工作都沒在做應付薪資
ps:公司是有股東的,所以每個月要做資產負債表及損益表
前會計是說股東們也要知道當月份要支付的薪資有多少
還是依公司老闆想要看的科目呢?
2007-03-18 08:52:27 · 4 個解答 · 發問者 ? 3 in 商業與財經 ➔ 稅捐 ➔ 台灣
A法
2/28 認列薪資費用
借:薪資支出
貸:應付薪資
3/10 發放薪資
借:應付薪資
貸:銀行存款(當期應付員工金額)
貸:代扣款項(代扣勞健保、所得稅)
3/10 繳納代扣項
借:代扣款項
貸:銀行存款
B法
2/28 認列薪資費用
借:薪資費用
貸:應付薪資
貸:代扣款項
3/10 支付薪資
借:應付薪資
貸:銀行存款
3/10 支付代扣款項
借:代扣款項
貸:銀行存款
2007-03-18 09:17:50 · answer #1 · answered by ? 1 · 0⤊ 0⤋
參考下面的網址看看
http://xor.tw/4zg9e
2014-04-12 04:01:11 · answer #2 · answered by Anonymous · 0⤊ 0⤋
您好，公司會計，不管當月份有沒有付薪資或各項費用等，觀念要清楚，公司的帳務處理是權責基礎(發生制)，不管何時收付，一定要先入帳，跟現金基礎不一樣。
供您參考。
2007-03-21 12:33:55 · answer #3 · answered by 黃廣元，大家吉祥如意。 7 · 0⤊ 0⤋
2月底時就應該掛應付薪資了
因為費用是在2月發生的
如果每月要做報表
當然要掛在2月底
而且不管怎樣
年底時是一定要調整的
(當年度的費用一定要在當年度認列)
2007-03-18 09:19:34 · answer #4 · answered by ? 4 · 0⤊ 0⤋