請問各位大大!
我公司是一家貿易公司~
向客戶接訂單後轉發包給廠商!
之前我跟客戶接到訂單!
首先10月份時我先向客戶開發票，請款訂金30%-1,000,000元
我傳票切：
借：應收帳款 1,050,000
貸：預收貨款 1,000,000
貸：銷項稅額 50,000
我也在當月份(9-10月)營業稅申報中申報此銷項稅額50,000。
現在因為種種的問題!
原本是由客戶要出口，現在變成改由我方出口!
因此在1月份時，客戶向我方開出了銷貨退回折讓單!
金額為50,000(也就是我的銷項稅額)
請問各位大大~
我拿到這張銷貨退回折讓單~
我傳票該怎麼切????
(備註：我課長說我不能用銷貨折讓這個科目)
我是一位會計新手，有很多不明白的，謝謝各位!
2007-03-01 06:42:00 · 4 個解答 · 發問者 筱蕙 1 in 商業與財經 ➔ 稅捐 ➔ 台灣
10月份的傳票如下：
借:現金或應收票據 1,050,000
貸:預收貨款 1,000,000
貸:銷項稅額 50,000
退定金時沖帳如下:
如在同月份時，可以收回發票作廢時再沖帳就可。
如已申報稅額時沖帳如下：
借:銷貨退回及折讓 1,000,000
借:銷項稅額 50,000
貸:現金或應付票據 1,050,000
或改成「應收票據」退還原先收的支票如未到期。
前面回答資料有誤。
2007-03-09 18:12:14 · answer #1 · answered by 黃廣元，大家吉祥如意。 7 · 0⤊ 0⤋
首先您最初的分錄我覺得有點問題,開發票時如果還未出貨只收到訂金應該是:
借:現金或應收票據
貸:預收貨款
貸:銷貨稅額
不然沒收到錢也沒出貨怎開發票
如要退定應如下:
借:預收貨款
借:銷貨稅額
貸:現金或應付票據
2007-03-01 11:54:24 · answer #2 · answered by Nica 1 · 0⤊ 0⤋
一、1月份之帳務處理：
將銷貨退回折讓單一聯作為傳票附件，另一聯用於申報營業稅
借：銷項稅額 50,000
貸：應收帳款 50,000
二、由於出口貨物營業稅適用零稅率，故僅將銷項稅額沖減，於下次申報營業稅時用於抵減應納稅額。
2007-03-01 08:50:29 · answer #3 · answered by Tony 2 · 0⤊ 0⤋
借：預收貨款 1,000,000
借：銷項稅額 50,000
貸：應收帳款 1,050,000
2007-03-01 06:55:16 · answer #4 · answered by ? 4 · 0⤊ 0⤋