有關會計分錄一些問題..

Question

8日 經理出差歸來，報支費用如下：住宿費$4,000 交通費$3,000 膳食費$2,000 贈送客戶禮品費$6,000，扣除預支旅費 $5,000 外如數付現

11日 歸還業主8日代墊之款項


可以告訴我怎麼做嗎?謝謝

Answer 1

您好丫，去看看這個我的回答，和您的問題類似喔！
http://tw.knowledge.yahoo.com/question/question?qid=1007012809429
再請問一下^^這兩題有相連嗎？
8日 經理出差歸來，報支費用如下：住宿費$4,000 交通費$3,000 膳食費$2,000 贈送客戶禮品費$6,000，扣除預支旅費 $5,000 外如數付現
借：差旅　費　9,000
　　交際　費　6,000
　　貸：暫付　款　　　5,000
　　　　現　　金　　　10,000
差旅費、交際費不再說明，網址內有。
我覺得預支旅費時的分錄，因該用「暫付款」入帳比較好，因為老師有教過
圖片參考：http://tw.yimg.com/i/tw/blog/smiley/23.gif
，所以要將「暫付款」這個帳戶沖銷掉，所以一開始是～借：暫付款、貸：現金，所以結束時把暫付款放貸方，將原來借方的暫付款沖銷成零。除非當初預支旅費是用其它會計科目入帳，不然應以「暫付款」入帳。
11日 歸還業主8日代墊之款項
我想這兩題中間還有題目吧？但我不知道業主代墊的金額是多少呢？如果去掉金額的話，分錄應該如下
借：業主往來
　　貸：現　　金
這樣子。如有錯誤請海含。



2007-02-17 03:13:11 補充：
這種題目照理說一定有暫付款，因為有預支旅費的交易，不然這種題目無法回答。不然預支給經理時分錄怎做呢？所以您在詳細看看。
嗯，業主往來的分錄對。

2007-02-19 18:57:56 補充：
http://tw.knowledge.yahoo.com/question/question?qid=1507012805464
這是另外一題，我回答過的，您可以看看。
不嫌氣加我入知識圈吧。

Answer 2

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Answer 3

中間題目是: 9日 簽發華南銀行即期支票乙紙，支付三個月房租，租今每月$10,000，押金$20,000

應該沒關連吧?

但是..上面有: 8日 業主代墊水電$2,000 電費$3,000 電話費$2,500

所以說..分錄是..

借：業主往來 7,500

貸：現　　金 7,500

是這樣沒錯吧?!

2007-02-16 22:20:05 補充：
對了..
但是我上面沒有暫付款呢!
那這樣要怎麼沖掉呢?

Answer 4

8日核銷旅費分錄:
借:差旅費-住宿費4000
借:差旅費-交通費3000
借:差旅費-膳食費2000
借:交際費 6000
貸:預付費用 5000
貸:現金 10000

11日歸還業主8日代墊之款項分錄:
這好像有語病,
因為8日,核銷旅費時,不是已經將差額付現了嗎?
如果說,8日並未將差額付現的話,
8日貸方的現金,就要改成應付費用的科目.
在11日歸還業主8日代墊之款項分錄:
借:應付費用10000
貸:現金 10000