請問各位大大，每月租金應是33000,三個月付一次,但房東算錯告知95/11-96/1共要收$109800,支票兌現後才發現,所以要從下次付款時再扣除,我的更正分錄應如何做?在何時做呢?煩請儘速告知,謝謝!
2007-02-07 04:14:10 · 3 個解答 · 發問者 怡綾 2 in 商業與財經 ➔ 稅捐 ➔ 台灣
請問每月給付33,000是淨額吧! 應該有扣除稅款才對~
所以說每月給付總額應該是 33,000/0.9 = 36,667
每月代扣稅款為 36,667*10% = 3,667
11/1
借: 租金支出 36,667 (9511租金)
借: 預付費用 73,334 (9512-9601租金)
借: 預付費用 10,800 (多付)
貸: 代收款-所得稅扣繳 11,001 (代扣9511-9601稅款)
貸: 應付票據 109,800
12/1
借: 租金支出 36,667 (9512租金)
貸: 預付費用 36,667
12/10
借: 代扣稅款-所得稅扣繳 3,667 (繳納9511稅款)
貸: 現金 3,667
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借: 租金支出 36,667 (9601租金)
貸: 預付費用 36,667
1/10
借: 代扣稅款-所得稅扣繳 3,667 (繳納9512稅款)
貸: 現金 3,667
2/1
借: 租金支出 36,667
貸: 預付費用 10,800
貸: 代扣稅款-所得稅扣繳 3,667 (代扣9602稅款)
貸: 現金 22,200
2007-02-07 05:15:18 · answer #1 · answered by Anonymous · 0⤊ 0⤋
不須更正分錄，下次支付時租金支出的金額剩$88,200
全年的租金支出金額不變
2007-02-09 17:28:13 · answer #2 · answered by ? 2 · 0⤊ 0⤋
更正分錄可以在發現時隨時都可以做
或是去改原分錄~~如果你們公司可以這樣的話啦~~
不知你的分錄的做法是如何
如果每三個月付租金做的分錄是
借 租金支出 99000
貸 現金(或銀行存款) 99000
還是 一月付一~三月的租金時
一月份做 借租金支出 33000
預付租金66000
貸 現金(或銀行存款) 99000
如果是第一個分錄的做法 則你這次付 109800時
你原始分錄可以改為 借 租金支出 99000
暫付款(或是預付租金)10800
貸 現金(或銀行存款) 109800
或是發現後要做更正分錄 可以改為
借 暫付款(或是預付租金)10800
貸 租金支出 10800
如果你的做法是第二個分錄，只要是預付的部份都在預付租金的話，那就把多付的掛在預付下就好了~~
2007-02-07 04:47:38 · answer #3 · answered by lynn 3 · 0⤊ 0⤋