年薪約50萬上下...請問如何節稅?

Question

年薪約50萬上下...請問如何節稅?
每年大約需繳交多少的稅金?
我有在外租房子...一年約10萬...但房東註明未含稅!!
這樣我就無法申報了是嗎?

再請問大家...例如租金部分...一年約10萬...如果房東申報的話...他須負擔多少稅金?(這樣我比較好跟他談 ^^")。
節稅部份,暫不考慮增加扶養人數...因為大家都有工作~
我還有學貸20萬尚未繳清....其他部分我是否可買基金或儲蓄險之類的...將約2萬元左右的稅充分應用...再次麻煩大家!
ps...我不需要條文喔...只需簡單的做解答...告訴我怎麼做比較好就行了...感謝!

Answer 1

你好：
一、每年大約需繳交多少的稅金?
如果你是用簡式申報，就是50萬-19萬8=30萬2
30萬2*6%=181200元，這是你要繳的稅金。
二、我有在外租房子...一年約10萬...但房東註明未含稅!!
這樣我就無法申報了是嗎?
房東會這樣子，是因為所得他要繳稅，就像樓上大大說的，你可以直接拿去報，這樣你可以節稅，但房東要繳稅，可能會鬧的不愉快，建議換一個方式，跟房東說，我的稅金都要繳21%，現在都不能報稅，是不是租金可以少算一點，用所謂的哀兵政策試試看，不過還是事前要演練一下再去試，是有機會成功。
三、年薪約50萬上下...請問如何節稅?
這個問題，我就針對合法節稅的部份作回答，
a：增加你的扶養人數，像媽媽、爸爸、外公、…只要目前沒有人報扶養的，你可以跟他們溝通拿來報。
b：增加列舉扣除的部份，像你的租金很重，是否考慮買房子，就有貸款利息可扣除、還有像保險費、醫藥費的收據…。
你只要有辦法收集到30萬元的扣除額，像扶養一個人是7萬7，房貸利息如果是貸300萬，可以就有9萬元的利息可扣除，還有保險費2萬4，…這些都是可列舉的項目哦！
以上的方法提供你參考，因為不了解你全部的狀況，無法作全盤的建議，不好意思，最後，祝福你節稅成功，歡迎再交流。tony
ps：不好意思，考慮到用條文太複雜，所以用舉例的方式，如果需要條文，再post上去給你。

2007-02-04 20:08:06 補充：
一、一般來說，房東的稅金是10萬元扣掉43%的費用，其他的部份和他的所得一起申報，以你房東的例子，10萬扣掉4萬3，還有5萬7要列入所得一起申報，如果你的房東是40%的稅率，他可能要多繳22800元的稅金，若是6%，他只需多繳3420元，完全要看他的稅率而定。
二、如果你的租金可扣除，相對你的醫藥費、健保費…等皆可扣除，再來，你可以考慮再用24000元投資基金或購買醫療險，幫自已作一些理財規劃，相信對你節稅及理財規劃，是比較有利的。
你參考看看，至於之後像如何投資及規劃，有興趣可以再討論，希望你可以談的很順利哦！tony

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Answer 5

http://www.mof.gov.tw/ct.asp?xItem=32958&ctNode=657&mp=1
95年度綜合所得稅結算申報免稅額及扣除額之規定
《賦稅》2006/11/14
財政部臺北市國稅局表示，近來接獲納稅義務人詢問，有關96年5月申報95年度綜合所得稅免稅額及扣除額之相關規定，該局說明如下：
一、免稅額：年滿70歲〔民國25年（含該年）以前出生〕的本人、配偶及申報受扶養直系尊親屬，每人免稅額115,500元，其餘申報受扶養親屬及未滿70歲的本人、配偶，每人免稅額77,000元。
二、標準扣除額：單身者扣除46,000元，夫妻合併申報者，扣除92,000元。
三、列舉扣除保險費：本人、配偶及申報受扶養直系親屬的人身保險（包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險）的保險費（含勞保、就業保險、軍公教保險、農保、學生平安保險），被保險人與要保人應在同一申報戶內，每人每年扣除24,000元，實際發生的保險費未達24,000元者，就其實際發生額全數扣除。但全民健康保險之保險費不受金額限制。列舉扣除保險費須檢附收據正本或保險費繳納證明書正本，由機關或事業單位彙繳的員工保險費（由員工負擔部分），應檢附服務單位填發的證明。
四、薪資所得特別扣除額：納稅義務人及與其合併申報的個人有薪資所得者，每人可扣除78,000元，全年薪資所得未達78,000元者，僅得就其全年薪資所得總額全數扣除。
五、殘障特別扣除額：本人、配偶及申報受扶養親屬為殘障者（須檢附殘障手冊或身心障礙手冊影本），或精神衛生法第5條第2項規定的病人（須檢附專科醫生的嚴重病人診斷證明書影本），每人可減除77,000元。
六、教育學費特別扣除額：納稅義務人申報扶養的子女就讀學歷經教育部認可大專以上院校的子女教育學費（須檢附繳費收據影本或證明文件），每一申報戶每年可扣除25,000元，不足25,000元者，以實際發生數為限，已接受政府補助或領有獎學金者，應以扣除該補助或獎學金的餘額在上述規定限額內列報。但就讀空大、空中專校及五專前3年者不適用本項扣除額。
該局呼籲，納稅義務人應誠實申報所得稅並注意稅法相關規定及扣除額憑證之取得保存，以維自身權益。

收入50萬-免稅額77,000-薪資扣除額78,000-標準扣除額46,000=299,000*6%=17,940要繳給國稅局

以上為標準扣除額計算方式,列舉與標準 2 選 1
1.房屋貸款30萬元為限但須扣除利息收入餘額才可扣抵;房屋租賃一戶以12萬元為限,須附上租賃契約及簽收金額或匯款證明 以上 2 選 1
2.保險費1人以24,000為限 (勞保.人壽保險)
3.健保費須公司開立證明無上限金額
4.教會.寺廟.公益團體捐贈所得*20%為限
5.醫療費以收據正本為附件無上限金額
列舉扣除額須超過單身標準扣除額46,000或夫妻標準扣除額92,000以上才適用


收入50萬-免稅額77,000-薪資扣除額78,000-列舉扣除額:房租100,000-保險費24,000-健保費(投保薪資42,000計算健保547*12月)6,564=214,436*6%=12,866要繳給國稅局

房東申報綜合所得稅房租收入100,000-100,000*43%標準扣除額=57,000房東收入淨額
房東如無所得只有房租收入是不用繳稅,因為綜合所得稅規定所得收入若無超過免稅額77,000+標準扣除額46,000=123,000是可免申報,但超過此數額如不用繳納稅金但還是要申報不然是會被國稅局罰滯報金1,500元整

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60..............1,926,884................3,099,154...............1,172,270
70..............2,348,860................4,347,529...............1,998,669
80..............2,863,248................6,008,657...............3,145,409
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!：薪水50萬一免稅額77000一扣除額46000一薪資特別扣除額78000=299000x6%=17940應繳所得稅
2：如果再扣利息支出則所得稅會降低
3：買保險可抵24000的扣除額它含蓋再扣除額46000裡賣除非還有一些支出如醫藥費之類加一加有超過46000否則不需要使用類舉扣除額去計算
4：買基金會影響所得稅部分又比較深入了請參考
5：房租固然可以做支出如果在扣100000那麼所得稅則剩下11940元但承租時已言明還是再考慮一下
6：房東部分租賃稅=<100000x<1一43%>>為他的所得再和其他一起去做申報說不定他不需繳稅那麼你就可以用了可以和他討論

Answer 8

50萬如果單身，又沒有其他的扣除額，差不多20000左右的稅吧，房租支出不管你跟你房東簽訂含不含税，你都可以報，因為房東有租金收入本來就要繳稅，契約跟税法抵觸契約是無效的，只是如果當時房東有跟你說不要報税你有答應，現在又報的話房東可能會不爽，等契約一到他就不法房子租你了，因為你報的話沒跟他說，他會被國稅局查出來逃漏稅，有時還要罰款的。

Answer 9

綜合所得中，那些收入可減除必要費用或成本以餘額申報？如無證明文件，其成本費用標準如何認定？只要流覽下列五類所得，充分蒐集妥善保管相關憑證，您就能選擇最有利方式申報，這是絕對不可偷懶的節稅動作喔！

一、財產交易所得： 以申報出售房屋的財產交易所得為例，實際售屋收入得減除之細項如下： (1) 成本部分： 取得房屋的價金以及購入房屋達可使用狀態前前的一切必要費 用，如仲介費、契稅、印花稅、代書費、規費、監證費或公證費等，還有在房屋所有權移轉登記完成前，向金融機構貸款購屋的利息，以及在取得房屋所有權後，於使用期間內所支付屬於資本支出的修繕、改良、增置等費用。

(2) 移轉費用部分： 出售房屋所須支付的仲介費、廣告費、清潔費及搬運費等。

如果無法提出證明文件，還可直接按照財政部每年發布的當地 財產交易所得課稅標準來計算應稅所得(以八十五年度高雄市為例，按房屋評定現值的廿一﹪核課財交所得)。

二、執行業務所得： (１) 得直接按財政部公布的當年度收入及費用標準認定。若有 設帳並保存憑證 記帳者，可依帳載執行業務收入減除有關費用或成本，包括事務所的房租、業務上所用藥品、材料、器材之修理費、僱用人員之薪資等，以其餘額申報所得額，二者可擇低申報。

(２) 對於超過十八萬元免稅額之稿費、鐘點費等，除自行出版者得就超過部分核實減成本及必要費用外，其餘得減除三○﹪成本費用後，以其餘額申報所得。

三、租賃所得及權利金所得： (１) 權利金所得係以取得的權利金收入減除合理而必要的損耗和費用後的餘額。

(２) 房屋租賃所得合理必要損耗費用可採列舉方式，得列舉之細項包括折舊、修理費、地價稅、房屋稅及其附加捐、產物保險費及向金融機構借款購屋而出租之利息支出等。房屋租賃所得若無法逐項舉證列報，還可直接以租金收入的四三 ﹪為必要費用標準。

四、競技競賽及機會中獎之獎金或給與： 所支付之必要費用或成本得檢據申報核實減除。另政府舉辦之獎券中獎金(包括統一發票中獎獎金)，係採分離課稅，於給付時扣繳稅款後，不併計綜合所得總額申報，其扣繳稅款亦不得退抵。

五、其他所得： 是以收入減去因取得此項收入而支付的成本和必要費用(須檢附單據或證明文件)，以餘額為所得額。但職工福利委員會發給之福利金，則無成本及必要費用可供減除。

固定薪水還有節稅的空間嗎？

受薪階級的薪資雖名目及金額相對固定且先被預扣所得稅，但如多瞭解稅法減免規定，運用合法方式降低應稅所得，薪資所得節稅空間依舊存在。

一、納稅義務人非屬公教軍警人員、勞工、殘廢者及沒有謀生能力的人所領一次給付之養老金、退休金、資遣費等屬變動所得，只須就半數申報。

二、公教人員子女教育補助費屬薪資所得須課稅，但子女獎學金如是以在校的學業和操行成績達到特定標準為獲取條件者可以免稅。

三、除了本薪以外之公司福利，例如按月一千八百元以內之伙食津貼、公司旅遊、員工制服、慶生活動，乃至於公司配用車輛、提供住處等，可不列入員工薪資所得。

四、加班費免納所得稅標準，可分點說明： (１) 機關團體員工，依政府規定標準支領的加班費，可免納所得稅。

(２) 公私營事業員工，依勞動基準法規定，男工一天不得超過三小時，一個月加班總時數不得超過四十六小時，女工一天不得超過二小時，一個月加班費總時數不得超過廿四小時，可免納所得稅。

(３) 機關、團體、公私營事業員工為雇主的目的，在國定假日、例假日、特別休假日的加班費，加班時數可以不計入「每月平日延長之工作總時數」內計算。

五、除了考慮個人的薪資所得，全戶的薪資狀況亦應一併考量。例如子女年屆廿歲或家中其他扶養親屬有薪資所得時，最好將該親屬的所得額與可扣除的各項扣除額合計數拿來好好試算一下，決定是否由其單獨申報，以達到另一種節稅的效果。