社區財報這樣可以嗎？

Question

本人一直覺得本社區財報過於簡單,且不是很清楚,例如:8月份支出(*清潔用品一批 3538 *4-7月清潔用品,雜項支出 5666 *4-7月文具用品6786);九月份支出(*清潔用品 13067 *8月行政雜支 5833),但是社區的清潔用品費用需要這麼多,文具用品亦同,但是又不曉得買了些什麼?此外,今天問了主任10月份報表為何未出來,答案是因為現在才10月底要11月初才會出來,可是10月份不是應該公告的是9月份的收入及支出嗎?可是本社區主任卻說8月份的財報是8月的收入;7月的支出,九月份的是9月的收入;8月的支出,所以10月份的財報當然未完成,真的是應該如此做帳嗎?總覺得怪怪的,但是主任卻又信誓旦旦的表示每個社區都是如此作業,所以想請問有經驗的各位大大們,到底財報這樣做正確嗎?
一般不是應該9月份要公告8月份的收入及支出,10月公告9月份的收入及支出才對嗎?

不好意思,我指的10月份財報公告就是要9月份的資料,因為之前住的社區都是10月公告9月1日至30日的收入及支出,換過3個社區皆是如此,而本社區是剛成立九個月的新社區,財務報表目前只有7月,8月,9月有公告,但10月份一直尚未公告,所以才會有疑問.
而且報表是用本月收入;上月支出來做統計;這樣收支公告出來會平衡嗎?(可是社區主任說一定要這樣做才會平衡,要是做當月收入支出的話金額會有問題,因為覺得奇怪才會想要問問看大家的社區財報是如何製作)

至於感到財報過於簡單一事,早已經提過;但是主委說這樣就行了,可是覺得這樣很不清楚,例如清潔用品費用那麼高,但是清潔的阿嫂就有抱怨過都沒有給她們清潔用品,現在用的東西有些是住戶給的,有些是之前建設公司遺留下來的,收據不肯讓住戶看,要我們依照正常程序向主委書面申請核可才能看.這些都和我以前居住過的社區差很多!

Answer 1

對於社區的財務報表公告的方式有如筆者所言方式(即當月的收支帳)但是的確亦有如貴主委所說的方式(當月的收入但是支出卻是計明前一月份的帳)這就要稍微說明一下,(收入的部份即不再贅言,見針對社區支出的部份)社區的財報一般區分為二種,一為月報表另一為零用金方式計帳.月報表的格是因社區而易,但我管理的社區皆以收入與支出區隔當月款項(而另一報表零用金當然是計帳於月報表內支出款項但只寫上零用金當月支出的總額,其零用金明細則在名列於零用金表報裡)至於支出款項為何會有此二種情形,即在於社區支付廠商(保全費啦,電梯保養費啦......)的款項會跨月份支出,此時記帳的核銷月份當屬貴主委所說的前一月的經常性費用.這種情形就又如有些大樓收繳管理費,而住戶或廠家會開具支票來支付一樣,但在還未正式兌領到錢時,只能記載月報表中的暫收款,如已兌領則記載為收入一樣的道理.不知這樣的解釋您聽懂了嗎?要改變成為當月收支而成為社區一份很明確的帳目月報表,不是沒辦法,而是管委會要設定請款截止日及出帳日期.譬如,要求廠商於每月20或25日以前將發票送管理中心請款,讓社區的月報表就能在當月月底以前將當月的帳做出來結算.而逾期送發票請款的廠商就要等下一個月才能請到款,而將逾期的款額結算至下一個月份的月報表裏,

2006-11-04 00:20:52 補充：
看你的結尾,真讓我覺得不幫不行,你可告知總幹事,公寓大廈管理條例:
第三十五條
利害關係人於必要時，得請求閱覽或影印規約、公共基金餘額、會計憑證、會計帳簿、財務報表、欠繳公共基金與應分攤或其他應負擔費用情形、管理委員會會議紀錄及前條會議紀錄，管理負責人或管理委員會不得拒絕。

及
第三十六條管理委員會之職務：

第十項是、會計報告、結算報告及其他管理事項之提出及公告。

如不公告單據,請告知總幹事你會去各縣市政府的公寓大廈管理課檢舉.

Answer 2

基本上10月份應該是公布九月份的財報，且收支也應該是九月份，如果收支都是由銀行帳出入帳，只要核對銀行帳即可，至於明細可要求管理公司提出明細表出來，除此之外還有銀行存款餘額、未兌現的支票餘額、零用金餘額....等，如果住戶有裝璜繳交的保證金也須於報表陳列，如果有疑問可於管理公司查核，出示所有的原始憑證。

Answer 3

你說的有點矛盾耶，你都說十月是要做九月的資料，那問主
委十月財報，他當然說還沒出囉，十月還沒過完啊，支出的
部份，也許貴社區一向都是前月收入，前前月支出的做帳方
式吧，反正沒人查，怎麼做沒差，若有意見，應在住戶大會
提出，請委員會提出解釋並改善；至於支出細目的問題，我
們社區都是會把原始憑證放在公佈欄上給大家看，你可以要
求這麼做啊，不過一切都以敢說為原則，有時講這些都會不
好意思，怕傷了鄰居感情~