「應付未付」的錢該用何種會計科目？

Question

有兩筆，一筆是交際費，一筆是燃料費（加油的錢可用此科目嗎）？？

是要付給董事長的，但是要月底才給，那現在的會計帳怎麼做呢

借：交際費、燃料費

貸方要打什麼呢？

Answer 1

借：交際費　　　　　XXXX
借：燃料費　　　　　XXXX
貸：應付費用　　　　XXXX
(因為是費用類，所以要用應付費用;如果是貨款、帳款，就要用應付帳款)

到了實際支付的時候，分錄為：
借：應付費用　　　　　　　　　XXXX
貸：銀行存款(or現金or應付票據)　XXXX

Answer 2

我已刪掉我的回答，我的回答是正確的，我也問過老師，因為月底要付給董事長，所以發生的時候是董事長先支付的！所以要用貸：業主往來OR資本金往來，付給董事長之後，再沖銷變借：業主往來OR資本主往來！而大家所說的「應未而未付」是不會出現在平時分錄的，只有在每會計期間做調整的時候才會出現，所以「應付費用」這個科目，在平時是不會出現的，除了會計期間終結，認列該支付的金額，才會發生「應未而未付」他的分錄為～借：XX支出
　　　　　　　貸：應付ＸＸ

2006-10-04 21:47:22 補充：
所以平時不會出現應付費用的，也不需調整，如果妳要了解營運狀況，再做調整後試算表，他不是正式報表，只是做短期的試算正不正確的表，那時才需用到調整。平時分錄不會出現：應付費用這個會計科目的！　

2006-10-04 21:57:02 補充：
IRVING的意見用暫付款是有點不當，應該用：資本主往來，（如果是公司的話），小型公司就用業主往來，而妳所說的意見只可以建立在這個公司是每月底結帳，但月底已要支付給董事長，那又何需調整？又何需用應付費用？我再請問妳？當初董事長付油費時，是董事長先付的，後由公司再支付給董事長，那發生時和應付費用有什麼關係？那董事長先付的不需入帳？公司又何必支付給董事長？那又何需做分錄？所以．．應付費用：是應付而未費，但對象、時間都不可用應付費用！應付費用跟董事長跟本無關。

2006-10-11 18:53:01 補充：
irving，原來是這樣的，也就是說：大型的公司，可以示情況而考慮用的會計科目？不一定是死的，可以活用？只要不影響「重要之原則」對嗎？還是什麼原則呢？

Answer 3

建議〝交通費〞。查核準則〝燃料費〞通常是指生產相關的燃料支出。

Answer 4

借：交際費
借：燃料費
貸：應付費用

Answer 5

交際費產生時,是由董事長先支出,再以單據向公司請款嗎?
如果是分錄應該是做:
借:交際費 燃料費
貸:應付費用
月底付款給董事長時:
借:應付費用
貸:現金

Answer 6

　　　　
　　　　貸：應付薪資　

（或者將這些月底才要付給員工的費用，如油資．交際費．修車費．．．於月底時再彙總連同薪水一併作分錄）

Answer 7

加油建議用「交通費」，貸方科目為:應付費用

Answer 8

借交際費　貸應付費用
借交通費　貸應付費用

2006-10-03 09:39:35 補充：
不可用應付帳款　因與生產無直接關係

2006-10-04 09:54:31 補充：
暫收付科目我認為應該是尚未取得憑證使用。公司進項發票取得時一般就以應付立帳，不會以暫付立帳，等到確定會超過期間才轉帳。另外交際費交通費經常發生用業主往來似乎不妥，以上市櫃公司來說，業主往來是不恰當的。以上是我小小意見。

2006-10-04 10:00:11 補充：
如果會計期間內應付科目已實際支付，在本月結帳時，就不會留有應付帳餘。只有超過期間而未支付，才有應付帳餘。所以我還是認為應付費用是最是當的。

2006-10-11 16:46:27 補充：
一、暫收付科目我認為應該是尚未取得憑證使用。加油時已取得憑證當然不作暫收付科目，請您看清楚。
二、董事長向會計單位請款時，用應付費用作過渡科目，如果月底支付就會沖轉，若未支付就留待下期。
三、當然業主往來是正確的，可是實務上，業主往來動用頻繁會引起投資人及查帳者注意，上市櫃公司更是大忌。

Answer 9

貸方：應付帳款
等到付錢的時候
借方放應付帳款
貸方放現金