小公司申報營業稅的問題

Question

我媽開的公司很小　　資本額只有１０萬　　
１　如果９。１０月份　　公司都不進貨　　也不銷售　　
　　１１月１５號我要怎麼報營業稅？？　　直接都填空白嗎？？
　　（用的是４０１表）
２　一般文具，加油，。。。等之類的公司開銷　　如果要報扣抵
　　是要寫在４０１表的哪個格子裡？？請詳細說明
３　我們家公司真的規模很小　　也沒啥在做生意
　　這種情形　　是用網路會比較方便嗎？？　　
４　如果建議用網路申報　　程序是怎樣？？　　可以介紹一下嗎
　　

雖然已經從９３年報到現在了
可是感覺問題還是很多
希望各位知道的知識＋來幫我回答
我不是相關科系的　　所以請講的白話一點
謝謝大家囉

　　　　

我家一直都是用手寫的
而且去報的時候會順便買發票
如果改成網路報的話
發票要怎麼買阿

Answer 1

1、如果二個月都沒有任何銷貨、進貨的話，401表就是全部都KEY"0"。而且國稅局的規定是不管有無銷售額，都一定要做申報的動作。
2、公司的開銷扣抵，發票就依照401表上進項的類別來區分，三聯式及電子計算機式為一類、三聯式收銀機一類、海關代徵營業稅一類、載有稅額之其他憑證一類、退出及折讓一類；分類完後就把各類的未稅金額、稅額加總，依序填入401表「得扣抵進項稅額」的格子內就好了。如果有購買固定資產的話，就再分開來。不過要注意，不可以拿去扣抵的費用，像交際費，就不能申報哦！詳細請查閱查核準則
3、至網路申報，這是國稅局目前大力推動的，真得比較方便。
4-1、首先要先申請憑證，如果公司原先就已辦理「工商憑證」，就不須要申請密碼了。如果沒有的話，簡易認證就可以了，到財政部電子申報繳稅服務網站申請簡化認證帳號密碼。http://tax.nat.gov.tw，選「密碼申請」，依照程序往下執行即可。
4-2、同上面的網址，下載營業稅申報繳稅軟體，安裝在電腦上，會有流程圖畫面，依照流程圖選項執行，最後列印上傳的401申報書就OK啦！
4-3、如果需要繳稅且沒有要用網路繳納的話，可以選擇媒體申報，步驟同上，只是沒有做上傳的動作，而是把檔案匯出至磁片，填寫繳款單，到銀行繳納後，磁片連同繳款單送交國稅局窗口，國稅局確認有繳稅後，會幫你上傳，然後列印。
4-4、如果有固定資產退稅清單及零稅率清單，就要準備紙本及附件連同401表一份送交國稅局。

Answer 2

謝謝各位知識+

Answer 3

發票還是要親自去買

Answer 4

１．全部填零就可以~
２．如果是加油的三聯式收銀機發票-- 金額要填在32欄 稅額33欄
一般的文具或費用，如果開的是長條的發票（像7-11那種發票）
　　或是水費和電費單（要是公司名字和地址的才可以抵哦！！）
　　就填在　36　和　37　欄
３　用網路申報的確會比較方便．因為你不用去國稅局排隊申報丫！
　　　　　　
４　http://tax.nat.gov.tw/index.html　
　　你可以到這個網站下載申報程式也可以看到相關規定
５　如有不懂再我吧～

Answer 5

1.就直接填零就好。不過如果有留抵稅額的話，還是要填上去哦!

2.一般文具、加油等東西，你要先看你家是營業什麼的，才做決定。
不過一般加油是填在進項的扣抵項目上，至於放在哪一格上，我現在沒有401可以看，所以沒辦法跟你說。

3.現在國稅局是希望大家都用網路申報，就看你們自已會不會用國稅局給的申報系統申報，如果不想跑國稅局，當然網路是比較方便，不過，如果要繳錢的話，就要有電子錢包可以去扣錢哦!!

4.網路申報程序很難解釋給你聽，因為不知道你是否有用過其他的會計系統，還是你們家一直都是用手寫的，所以，你可以先去看一下國稅局給的介紹網路申報系統檔，看一下。