請問一下，公司賣出去的商品，我傳票寫，借-應收帳款，貸-銷貨收入和銷項稅額。如果對方開票(不是及期)的話，我就會再寫借-應收票據，貸-應收帳款。
時間到的話，就會再寫借-銀行存款，貸-應收票據。這樣的傳寫沒錯吧？？
那如果對方退貨，我要如何寫傳票呢？那銷貨折讓是什麼呢？
2006-09-07 10:20:56 · 6 個解答 · 發問者 Katy 3 in 商業與財經 ➔ 稅捐 ➔ 台灣
那再請問一下，我跟別間公司訂貨，傳票寫：借進貨、貸應付帳款，那老闆拿支票(但不是及期的)給我，是不是就寫借應付帳款、貸應付票據。時間到是不是再寫：借應付票據、貸銀行存款
2006-09-07 11:51:06 · update #1
銷貨退回的銷項稅額是不是看退回多少？我看裡面的稅額嗎？？那我之前的票發不就要重開了？？
2006-09-07 11:54:03 · update #2
不好意思，我的進貨是指跟對方公司訂貨，貨品已到
2006-09-08 04:50:57 · update #3
我可以直接寫借進貨、貨項稅額，貸應付票據嗎？
時間到直接寫借應付票據，貸銀行存款嗎？
2006-09-08 07:47:00 · update #4
有人知道發票，二聯式和三聯式有什麼差別？
2006-09-08 08:11:04 · update #5
請問一下，公司賣出去的商品，我傳票寫，借-應收帳款，貸-銷貨收入和銷項稅額。如果對方開票(不是及期)的話，我就會再寫借-應收票據，貸-應收帳款。時間到的話，就會再寫借-銀行存款，貸-應收票據。這樣的傳寫沒錯吧？？ 基本上妳寫的是對的，但有一個例外，就是匯票的問題。匯票是要請求對方承兌的，在對方未承兌之前，要以應收帳款入帳，已承兌才成借：應收票據、貸：應收帳款，當匯票承兌時，則要～借：銀行存款、貸：應收票據這裡是應收票據方面比較不一樣的地方，所以要記住。那如果對方退貨，我要如何寫傳票呢？ 這要用銷貨退回的會計科目。銷貨退回為銷貨收入的減項，也就是說：銷貨收入是在貸方，則銷貨退回就在借方。而銷項稅額是跟著銷貨在走；當銷貨收入在貸方＝銷項稅額在貸方；但反之～銷貨退回為借方，銷項稅額也要跟著在借方。如：甲店退回商品10,000，退回甲店現金。那分錄為：借：銷貨退回 10,000 銷項稅額 500(營業稅為5%，10,000×5%) 貸：現 金 10,500那銷貨折讓是什麼呢？ 銷貨折讓為銷貨收入的減項。如上；折讓分兩種，一是現金折讓、二是商業折讓，現金折讓就是在交易的當時，未入帳所打的折扣。如打八折、尾數讓免等都為現金折讓，是不可以入帳的，以實際出銷的金額入帳。而商業折讓就要入帳，因為為了鼓利客戶提早還款，所以會在ｎ天內還款就有n%的折讓，這種折讓就必需入帳。如前賒銷商品50,000，付款條件為2/10、1/20（2/10代表10日內還款有2%的折讓、1/20則20天內有1%的折讓），已於第7天還款，那客戶就享有2%的折讓。分錄為借：現 金 49,000 銷貨折讓 1,000 貸：應收帳款 50,000這樣了解嗎？那再請問一下，我跟別間公司訂貨，傳票寫：借進貨、貸應付帳款，那老闆拿支票(但不是及期的)給我，是不是就寫借應付帳款、貸應付票據。時間到是不是再寫：借應付票據、貸銀行存款 只是訂貨是不需做分錄的（傳票），因為沒付款就沒有交易的純在！如有付訂金10,000，不是及時的支票那應該是～借：預付貨款10,000、貸：應付票據時間到了就如妳所說。而妳說的進貨是實際上有貨進來，才能認列，不是訂貨時就認列。這樣解釋能理解嗎？
2006-09-08 01:18:18 補充：
銷貨折讓 1,000也要記錄銷項稅額，這以更改一下分錄變為：借：現 金 48,950 銷貨折讓 1,000 銷項稅額 50 貸：應收帳款 50,000
2006-09-08 22:26:40 補充：
如上；折讓分兩種，一是現金折讓、二是商業折讓..........等，我補充一下，我寫錯了，應該商業折讓不必入帳，現金折讓要入帳，sorry，請妳改正一下！如上；折讓分兩種，一是現金折讓、二是商業折讓..........等，我補充一下，我寫錯了，應該商業折讓不必入帳，現金折讓要入帳，sorry，請妳改正一下！
2006-09-08 22:26:48 補充：
如上；折讓分兩種，一是現金折讓、二是商業折讓..........
等，我補充一下，我寫錯了，應該商業折讓不必入帳，現金折讓要入帳，sorry，請妳改正一下！
2006-09-08 22:39:26 補充：
如果訂貨已到，那就用妳的方法就對了，而承兌方法也對。二聯式、三聯式的分別二聯式是開給非營業人三聯式是開給營業人二聯式是內含，其總額為：銷售額＋稅額所以把總額除以1.05得出銷售額，再求出稅額所以，作帳時，還是要加進進項稅額（舉個例子：不然有的收銀機發票打出來也是二聯【細長的那種】，公司為什麼也會要打統編，就是因為可以認費用和進項稅額），也可以內含，但最終還是要再外提出來。所以認不認是看實質（有統編，確為公司支出），而非型式（發票二聯、三聯）
2006-09-07 21:15:16 · answer #1 · answered by 台南平狗=Pppdog-台南借貸 7 · 1⤊ 0⤋
1.蘇菲亞的做法才是對的喔
客戶退貨要用『銷貨退回』入帳
2.進貨的傳票也是對的
3.銷貨退回不需要重開發票，填寫『銷貨退回折讓證明單』就可以了
稅額也是5%
記得填上出售該批貨物時所開立發票的號碼
2006-09-07 13:09:59 · answer #2 · answered by sandy 6 · 0⤊ 0⤋
同意蘇菲亞的做法，退貨是不可以直接回沖的，須使用銷貨退回科目
2006-09-07 10:58:56 · answer #3 · answered by nicole 3 · 0⤊ 0⤋
嗯
你的傳票沒錯唷~
至於客戶若退貨的話(貨實際退回公司,會影響公司庫存)
借：銷貨退回
借：銷項稅額
貸：應收帳款
銷貨折讓指在貨品金額上折價(貨並未退回公司,只是在帳款金額給予折價)
借：銷貨折讓
借：銷項稅額
貸：應收帳款
銷退及銷折記得在當期營業稅中申報。
2006-09-07 10:46:30 · answer #4 · answered by ? 5 · 0⤊ 0⤋
對呀! 你這樣切傳票對啊!如果是退貨的話是 借:銷貨收入(因為沒有賣出啦!就要回沖)貸: 應付票據、現金、銀行存款(看你用什麼方式付款)
銷貨折讓是用來如:東西是199元但買方只付你190元差9元，尾數你沒收，借:xxx貸: 銷貨收入190
銷貨折讓9
這樣解釋不知了解了嗎?
2006-09-07 10:42:05 · answer #5 · answered by Omg 6 · 0⤊ 0⤋
銷貨折讓就是商品的折價，對方退貨的話把借方沖掉
2006-09-07 10:25:28 · answer #6 · answered by ? 3 · 0⤊ 0⤋