會計科目-暫付款項問題

Question

會計~以下如何做傳票~幫幫忙..
(1)
9/1公司幫A公司代墊費用36000，我使用支票支付
票期9/1，國泰乙轉到支存。
(2)
9/5A公司連同要付公司的工程款50000，加上之前代墊費用36000，匯款86000給公司
(3)
9/5公司向影印機公司租了一台影印機，付了押金10000，現金支付
(4)
9/5公司付了工程款給小包120000，使用銀行匯款，手續費是由小包工程款扣除
(5)
9/5公司付工程款(尾款)100000給小包，但依照合約，對方應把合約金額10%開支票，金額:10000，交給公司保管一年。
此傳票時間過了一年，該怎作把他沖銷?

9/1公司幫A公司代墊費用36000
9/5公司連同要付A公司的工程款50000，扣除代墊費用36000，要匯14000給對方
這樣怎要做?

以下幾位的回答
會計科目都有一些不同
哪一位才是正確...?
還是說~會計科目可以共用?

Answer 1

(1)
9/1公司幫A公司代墊費用36000，我使用支票支付
票期9/1，國泰乙轉到支存。
Dr.其他應收款(代付款)-A公司 36,000
Cr.應付票據 36,000
(2)
9/5A公司連同要付公司的工程款50000，加上之前代墊費用36000，匯款86000給公司
Dr.銀行存款 86,000
Cr.其他應收款(代付款)-A公司 36,000
應收工程款-A公司 50,000
(3)
9/5公司向影印機公司租了一台影印機，付了押金10000，現金支付
Dr.存出保證金 10,000
Cr.現金 10,000
(4)
9/5公司付了工程款給小包120000，使用銀行匯款，手續費是由小包工程款扣除
Dr.應付工程款 120,000
銀行手續費 30
Cr.銀行存款 120,000
其他收入 30
(5)
9/5公司付工程款(尾款)100000給小包，但依照合約，對方應把合約金額10%開支票，金額:10000，交給公司保管一年。
此傳票時間過了一年，該怎作把他沖銷?
Dr.應付工程款 100,000
存入保證票據 10,000
Cr.銀行存款 100,000
應付保證票據 10,000

Answer 2

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看了，謝謝。

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這樣回答應該還不錯嘛。

Answer 4

(1)Dr. 暫付款 36,000
Cr. 應付票據 36,000 (待票據交換到銀行再沖銷到銀行存款)
Dr. 銀行存款 -甲存 36,000
Cr.銀行存款 -乙存 36,000

(2)Dr. 銀行存款 -乙存 86,000
Cr.暫付款 36,000
Cr. 應收帳款 50,000 (看之前是否用應收帳款)

(3)Dr. 存出保證金 10,000
Cr.現金 10,000

(4)Dr. 應付帳款 120,000
Cr. 銀行存款-乙存 120,000

(5)Dr.應付帳款 100,000
Cr. 應付票據 100,000 (或銀行存款)
不知道10,000是另外付還是包含在十萬元內, 我用另外付的方式
Dr.存入保證金 10,000
Cr. 應收票據 10,000
過了一年如果你們還給小包的話就直接將上面的分錄沖轉回就好了

Answer 5

〈1〉借：支票存款 36000
貸：銀行存款 36000

借：代墊款 36000
貸：支票存款 36000

〈2〉借：銀行存款 86000
貸：代墊款 36000
工程收入 50000

〈3〉借：存出保證金 10000
貸：現金 10000

〈4〉借：工程成本 120000
貸：銀行存款 120000

〈5〉借：工程成本 100000
貸：銀行存款 100000
若您將對方的保證票存入公司活存：
借：銀行存款 10000
貸：應付工程保留款 10000

待一年後支付此筆保留款時：
借： 應付工程保留款 10000
貸： 銀行存款 10000

若您當初只是把票放在公司沒有存入活存：
只需做備忘紀錄，一年後將票還給小包時，請他簽收即可。

2006-09-09 00:17:01 補充：
9/5公司連同要付A公司的工程款50000，扣除代墊費用36000，要匯14000給對方 這樣怎要做? 借：工程成本 50000 貸：銀行存款 14000 代墊款 36000會計科目只要屬性對，基本上看你的會計系統之前用什麼科目之後就要用這個會計科目，這樣才會符合一致性。