我們公司開外銷還是有開零稅率發票，現在外國客戶退回商品給我們，照理我還是要開銷貨退回單，因為我當初有開發票，但現在卡在匯率問題，當初銷貨時是依出口報單的匯率，但商品退回的進口報單也有匯率，在帳務上應按原出口的匯率去沖客戶的原應收帳款，可是國稅局要我們用進口報單的匯率去作，否則會有異常，請問我該如何作？
2006-07-20 15:04:56 · 3 個解答 · 發問者 ? 2 in 商業與財經 ➔ 稅捐 ➔ 台灣
我假設當初銷貨立帳時是折合台幣1000元
應收帳款 1000
銷貨收入 1000
大家就商品退回來依匯率換算成台幣是1100和900來擧例說明
2006-07-21 16:05:27 · update #1
to蘇菲亞,
你講的我懂，但我有點疑問的是我發票是開1000，折讓要是900還夠折，但若是1100，折讓單要如何開才好，因為不夠折？
2006-07-23 15:53:10 · update #2
to蘇菲亞,
我們公司是開二聯式發票，商品退回時照寫四聯單申報，四聯單自己留著不用給外國客戶，所以我會問二聯式發票金額只有1000，開四聯單怎麼去折1100???
2006-07-24 19:26:20 · update #3
依國稅局的說法去作帳,匯差用匯兌損益的科目
例1.
借：銷貨退回 1,100
貸：應收帳款 1,000
貸：匯兌損益 100
例2.
借：銷貨退回 900
借：匯兌損益 100
貸：應收帳款 1,000
2006-07-24 12:15:03 補充：
hi,amy我記得外銷的銷貨退回及折讓單不是填我們平常在寫的那個單子(四聯)，因為那是針對國內公司所填寫的(台幣)..而對外國公司的銷退及折讓單則是要用英文打，折讓單上所填的金額是原幣的金額，然後折讓單由雙方簽名確認，申報時以影本做附件交給國稅局，這部份妳可以再向管區確認一下，所以我想應該並沒有妳所說不夠折的問題唷~ 還有啊，妳們公司當初開發票應該是開二聯的吧?!我是在前一個公司做帳有做過，不過時間有點久有些忘記>"<了，不過，希望還是能幫上妳，看看如何，可以在一起討論~~
2006-07-28 11:35:25 補充：
我覺得有好幾種做法耶..但既然你們是開折讓四聯單申報，當初二聯發票只開1,000那折讓單上當然也是折1,000囉，不過，應該是要附上進口報單的影本吧?!我想國稅局說的用進口報單的匯率去做是指公司做帳的部份(就我們上面討論的分錄)因為有關年底的營所稅...我問過我朋友，他們公司也是有做外銷，但他們沒開零稅率發票，銷退時也沒開折讓單.. 但申報時會附上進口報單.. 我之前公司的做法又是另一種..所以，建議你最好還是打電話問問你們公司的管區，問清楚.. 或是你們公司之前有做過類似的嗎?? 還是第一次??希望對你有些許幫助... 大家互相幫忙囉..
2006-07-23 14:39:43 · answer #1 · answered by ? 5 · 0⤊ 0⤋
當然要依照國稅局的要求去做，匯率有差異的部分，就要作帳成匯率損失或是匯率收入
2006-07-21 05:18:25 · answer #2 · answered by janty 3 · 0⤊ 0⤋
匯差金額用「營業外收入」的「匯兌損益」去沖銷？
我亂猜的^^;
2006-07-21 10:14:51 補充：
以所得稅結算申報書來看
「非營業收益」項下有「43兌換盈益」科目
「非營業損失」項下有「51兌換虧損」科目
應該就是用來調節的吧
2006-07-20 19:56:56 · answer #3 · answered by 隨便叫啦 3 · 0⤊ 0⤋