Como funciona uma Conciliação Bancária?

Question

O que é, como é?

Answer 1

Consiste em conferir se os lançamentos feitos pelo banco na conta corrente correspondem aos atos praticados ou autorizados pelo correntista. Ex. utilização cartão débito/crédito, emissão de cheques, autorização de débitos, recebimentos em conta corrente etc.

Answer 2

Compara-se os movimentos do extrato bancário com algum controle paralelo e independente (livro caixa, razão contábil, canhoto do talão de cheques, etc.). Esse controle independente deve ter a mesma movimentação que o extrato e ambos os devem ter o mesmo saldo inicial. Ex.

Extrato Razão
Saldos: 921.854,36 901.854,36

Cheque nº 101.080 contabilizado
e não compensado: 20.000,00
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Saldo Recon
ciliado: 921.854,36 921.854,36
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Answer 3

A conciliação bancária, além de ser um controle interno eficiente para toda e qualquer empresa, independentemente de seu porte, tem como objetivo principal apurar e explicar as eventuais diferenças encontradas entre o saldo apresentado pelo banco, por meio do extrato bancário, e aquele apurado pela empresa, no mesmo período, por intermédio do Razão.



Dependendo do porte da empresa ou, mais especificamente, de sua movimentação bancária, a conferência dos registros contábeis com os extratos pode até ser diária; é mais usual, contudo, fazê-la mensalmente.



Basicamente, são duas as formas mais usuais de conciliação bancária:



a) partindo do saldo do Razão e chegando ao saldo do extrato;



b) partindo do saldo do extrato e chegando ao saldo do Razão.

Answer 4

é nada mais nada menos que uma conta "conjunta". Onde quanquer tipo de compra deve ser concordada pelos dois proprietários da conta, como por exemplo, compras com cheques e cartão de crédito.

Porém, no caso de saque com cartão ou algo eletrônico, pode ser feita individualmente.