如題...我最近在KEY帳時 才發現有些發票在申報營業稅時沒有入到固資..卻入到費用!.這樣我在入帳時..該入固資嗎??有沒有一定和104申報書的固資一樣呢?? 謝謝...
2006-06-26 08:55:18 · 3 個解答 · 發問者 ? 3 in 商業與財經 ➔ 稅捐 ➔ 台灣
那這樣的話...我要是有10萬的機器在申報401沒有以固資申報...那我在入帳時 怎麼入??該哪個科目呢??? 這樣到時在查帳時..看到這筆金額沒有入固資 沒有很怪嗎??
2006-06-26 09:32:58 · update #1
基本上帳上與４０１是不需要一致的， 因為４０１申報固定資產主要是因為可以退稅，若公司已要繳稅又要退稅不是很累，除非公司是留抵稅額或固定資產退稅額較大，此時申報固資就可先退稅，所以選擇對公司有利的時候才去做，不然要填寫固定資產清單及檢附發票等文據也很累的。如果你堅持要一致方便對帳另當別論。
10萬的機器在申報401沒有以固資申報而報費用，你就還是入機器設備没有問題的。國稅局只會查所申報的進項憑證是否合格，不會看你帳與４０１有無相符。
另外像是九人座以下的乘人小客車其進項憑證不能扣抵，但帳上還是要入運輸設備喔！！
2006-06-26 10:04:24 · answer #1 · answered by winnie 2 · 0⤊ 0⤋
雖然將４０１表上的固資金額與帳上金額更改為一致性，是有一點點麻煩，不過依據我的看法是：如果這一家公司是為貨運公司的話，就有必要一定要更改為一致，除了可以退稅之外，更於年底結算提列折舊是，應為固定資產者，才能夠提列當年折舊，以致費用增加，才不會因為費用不夠，而繳納更高的稅金！而年底提列折舊這一欄，如果自行在帳上更改為固定資產的話，４０１表未更正，則國稅局沒有依據可以了解到這家公司有固定資產，那麼提列折舊的話，就會是國稅局的一個疑問偶～～
其實各方面都對，只是要針對看是什麼型態的公司，來加以作調整～～
這是我個人的建議而已－－你可以思考一下的
2008-08-13 12:32:24 · answer #2 · answered by 米香 1 · 0⤊ 0⤋
當然金額要一樣..這樣以後抽查帳務時,才能免去帳務調整的麻煩.
當然....固定資產的認定.是屬於買方的事.....買方如認定是固資就要入帳至固資.
如此.帳務才能一置性啊...也方便以後的對帳程序...了解嗎?
2006-06-26 09:01:07 · answer #3 · answered by 荳子 3 · 0⤊ 0⤋