會計科目、傳票如何作?

Question

4/18從銀行存款提$20000作零星支出用
5/3手上現金剩$3346+當日又從銀行存款提$10000=手上的現金為$13346
5/25手上現金剩$1565+當日又從銀行存款提$10000=手上的現金為$11565
6/5手上現金剩$1925+當日又從銀行存款提$10000=手上的現金為$11925
6/20手上現金剩$1373+當日又從銀行存款提$10000=手上的現金為$11373
請問:
1.4/18傳票如何作?用那一種傳票?
2.那些零星支是寫\"現金支出傳票\"嗎?傳票日期是寫實際支出日嗎?
3.5/3、5/25、6/5、6/20的傳票又如何作?用那一種傳票?

幫幫我!我搞不太清處~

5/3、5/25、6/5、6/20領出來是因為現金剩一點點，怕不夠用，所以才又領$10000出來?這樣的作帳方法是不是不對?如果不對要如何修正?

Answer 1

１．４／１８傳票
借：零用金２００００
－貸：銀行存款２００００（用轉帳傳票）
２．
借：費用科目１６６５４（２００００－３３４６）
－貸：零用金１６６５４
（１）你可以每次發生費用時，每次都做這傳票
（２）可以累積到下次要再申請零用金時一起做，但為了必免有漏掉的費用，建議做個費用總表明細，把每次支出的全寫在裡面，做傳票那天再全用同一類的科目即可。
３．５／３申請零用金傳票
借：零用金１００００
－貸：銀行存款１００００
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由上述【零用金】可看出每次零用金提存的明細：
２００００－１６６５４＋１００００=１３３４６（為５／３正確金額）
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若是你想保持每次零用金都在２萬元的情況下，建議你申請零用金時只要申請差額部份就好，例：
借：零用金２００００
－貸：銀行存款２００００
（沖費用支出的科目）
借：費用科目１６６５４
－貸：零用金１６６５４
（領錢只需領費用支出的金額）
借：零用金１６６５４
－貸：銀行存款１６６５４
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由上述【零用金】可看出每次零用金提存的明細：
２００００－１６６５４=３３４６（手上現金）＋１６６５４（需領金額）=２００００
這樣就可以一直保持零用金都在２萬的額度，每次提存支出零用金都要變動，不能４／１８零用金２萬元之後就不沖帳了，若到年底要看整個年度的報表明細，完全看不出零用金變動的狀態。