責任準備金為何？其提存方法與制度又是什麼?

Question

責任準備金是什麼?
為什麼會有這種東西存在?
提存方法跟制度又是什麼呢?
麻煩大家解答一下...謝謝^^

Answer 1

您好，請參考下列網址資料：

一、 壽險保單責任準備金，主要是保險公司為了準備償付該張保單未來保險理賠所提存的資金。

依保險原理來講，年輕時死亡機率低，保費應該較便宜，年紀愈來愈大時，保費應該愈來愈貴，因此，保戶每年應該繳交的保費都不相同。不過，壽險公司與保戶為了方便，目前將保費「平準化」，讓每年所繳的保費相同。

壽險公司早期所收的保費較實際應收的保費為高，因此應將早期溢收的保險費妥善運用孳息，以備後期所需，此溢收保險費以「複利運用」的最終價值，即稱為壽險責任準備金。責任準備金提存利率高低，則是基於對未來利率走勢的假設。

當預期未來利率將處於高水準時，現在的責任準備金就可以不必提太多。如果預期未來利率將處於低水準，現在的責任準備金就應該多提一點。

二、人壽保險責任準備金提存方式

財政部56.1.20 臺財錢發第○○五六六號函

為健全人壽保險經營、使各項保險責任準備金提存明確劃一起見，特制訂「人壽保險責任準備金提存方式」。

人壽保險責任準備金提存方式

預繳決算責任準備擬訂採用各種繳費別期中式責任準備金率

(1)一般公式：

註：

Vt=第t年度末之責任準備金。

P(a)=修正後之第一年度及第二年度以後之年繳純保費。

t=經過年度。

t'=該年度繳費次數（實繳）。

m=每年應繳保險次數。

(2)各種繳費別公式：

(A)年繳　
(B)半年繳
(C)季繳
(D)月繳

註：

半年繳 t'=1,2　　季繳t'=1,2,3,4

月繳t'=1,2,3,.....12

第一年度(t=1)時 P(a)=P(1) 　V0= －a

第二年度及以後 P(a)=P(2')

(3)修正責任準備金之第一年度和種繳費別期中式責任準備金率，如為負數則以零計算。

(4)年齡分組標準

1. 儲蓄傷害保險採用統一年齡計算，以四十歲者為準。

2. 一般壽險採用年齡別計算，五十歲以下（包括五十歲）者應分每五個年齡為一組（例21-25，26-　　30，：：46-50）按五歲之平均年齡計算，以組中央年齡為平均年齡，五十一歲以上（包括五十一歲）者，應按單一年齡計算。