會計達人 員工借支分錄怎做

Question

會計達人 員工借支分錄怎做
如:有一筆120000元,員工借支,但這是一筆界舊帳,以前沒做分錄也沒入帳,現在老板要把這比帳要回來,而且是分12期要回來,我要在分錄上怎做是
借:暫付款120000
貸:應收帳款 嗎
那如果每1期收回10000元這帳要怎沖阿
幫幫忙吧,謝謝

to:呂,實際情型我在補充說明
這是一間小公司以前都是老板自己記帳也沒有做分錄傳票等等的,但現在因我接手會計帳我想建立起傳票,分錄,總帳,試算表等,但老板他只知道誰欠它錢,欠多少,有沒有比較容易的方法可以讓我借貸平衡,還能將收到的錢回沖

貸方做現金或因付票據,那跟我現在所看到的現金或應付票不就會少錢了嗎

Answer 1

請問，當時員工是借支「公司庫存現金」還是「公司開支票，讓該名員工去銀行領」呢？如果是借支「庫存現金」，那麼，目前公司分類帳的「現金」帳戶一定比實際的庫存現金少$120,000如果是借支「銀行存款」，那麼，目前公司分類帳的「銀行存款」帳戶一定比實際的存款少$120,000所以，之前沒作的分錄，現在要補作，將「帳上的金額」減少至「實際的金額」：「貨：現金（或銀行存款）$120,000」再來，分析一下，員工要如何還款？是在職員工還是離職員工？是要用未來的薪資扣抵嗎？還是支付現金還款呢？如果將來是以「扣抵該名員工薪資」的方式來收款，那麼就將這筆應收款項列為「預付薪資」（以後用薪資費用來扣抵），分錄要「借：預付薪資$120,000」如果將來是以「實際收取員工現金」的方式來收款，那麼就將這筆應收款項列為「其他應收款」（不可列為應收帳款哦），分錄要「借：其他應收款$120,000」所以，這個分錄在性質上屬於「補作」分錄（當初漏作分錄，現在要補上去），是為錯誤更正的一種：借：預付薪資（或其他應收款）　120,000　　貸：現金（或銀行存款）　　　　　　120,000還款時，我以上述兩種不同收款方式，列示分錄如下：1. 如果是以「扣抵該名員工薪資」的方式來收款：在發放薪資時，要扣掉每一期 ($10,000) 後，再給現金借：薪資費用　（薪資金額）　　貸：預付薪資　　　　　　　10,000　　　　現金　　　（薪資扣掉 $10,000 後的金額）2. 如果是以「實際收取員工現金」的方式來收款：借：現金　　　　　　10,000　　貸：其他應收款　　　　　　10,000有哪裡聽不懂的，請再發問！

2006-04-03 15:56:24 補充：
原來如此，也就是說，之前在老板自行記帳期間，是沒有作分錄、過帳、試算、……等等會計工作。所以在您現行建立起會計帳的時候，現金、銀行存款、…等等會計科目都是以實際的金額入帳。若此，可以將上述的欠款分錄改為：借：預付薪資（或其他應收款）→ 視還款情形而定（參考上述說明）　　貸：業主往來（或資本主往來）→ 視為業主權益的再投入

Answer 2

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Answer 3

補做借款分錄：
借：員工借支120,000
　貸：資本主投資120,000

收回時分錄：
借：薪資
　貸：員工借支10,000
　　　應付薪資
應該是從薪資中扣除，所以會與薪資合併成一張傳票