1.每月ㄉ費用本公司是規定下個月5日付款,。月底及下月初分錄怎作??
2.公司業務員開出2月份ㄉ發票,到3月中才拿來報帳有3張月底ㄉ支票及現金5000元,當天ㄉ分錄怎作??
3.公司剛向人承租土地設立未滿一年(租約8年為原則),現在整地未有建築物,整頓ㄉ工程費用已有3~4佰多萬,外帳有請會計師,內帳每筆整頓ㄉ費用ㄉ分錄怎作??要做到攤提嗎??(因為薪資不多又沒勞健保,除了作內帳雜七雜八ㄉ事一推)若不做攤提好嗎????不做ㄉ話帳上會有怎樣ㄉ問題出現????
以上問題敬請各位幫幫忙,謝謝!急........急
2006-04-02 07:19:12 · 1 個解答 · 發問者 Ya 1 in 商業與財經 ➔ 稅捐 ➔ 台灣
以下我用假設問題來做分錄,你參考看看
1.廠商請款2月貨款1050(含稅)
2/28
借:進貨 1000
進項稅額 50
貸:應付帳款 1050
3/5(若是開支票付款)
借:應付帳款 1050
貸:應付票據 1050
2.設開出發票是2/15 10500(含稅),3/10才拿來報帳並收回帳款
2/15(在3/10補作2/15的分錄)
借:應收帳款 10500
貸:銷貨 10000
銷項稅額 500
3/10
借:現金 5000
應收票據 5500
貸:應收帳款 10500
(應收票據最好是列成三筆,以後對帳比較方便)
3.整頓的費用是要列帳的,內帳與外帳是二回事,並不是外帳有做,內帳就不用做,至於整頓費用的話,是列為資產類,至於科目可自己設一個「土地整頓」或「開辦費」或其他的科目名稱,看這個名稱老闆認不認同,因為我覺得科目
要設得意思明瞭,以後在看報表時,就能夠一眼得知這個科目所列入的意義為
何,這是我的淺見。
另外一提的是在公司剛創立,還沒正式營運前所花的雜支費用,一律稱為「
開辦費」,不管是人事薪資、水電、餐飲費等等....都列為開辦費,除非公司正
式營運之後,每一筆的費用才會明確的去分科目。
假設1/8請款整地費用50萬
1/8
借:土地整頓 500,000
貸:現金 500,000
(銀行存款或應付票據)
大多來說這種費用是要攤提的!不攤提的話,會一直掛著,這不是一般公司
的做法,攤提的話呢,是提五年去分攤,不過..要分幾年,是由董事或股東決
定,只是你可以建議一般都是用五年提。
例:土地整頓花了600萬,分五年提,所以每年提120萬
12/31
借:攤提(費用類) 120萬
貸:土地整頓--累計攤提 120萬
(「土地整頓--累計攤提」也是資產類)
另外一提,還有另一種是叫「折舊」,蓋廠房的話花的錢就叫「建築物」
借:折舊(費用類)
貸:建築物--累計折舊(資產類)
以上的回答先參考一下,是我做了4.5年內帳的經驗
如果回答不詳細的地方,我們也可以通msn聊~~
2006-04-07 11:23:20 補充:
to.Ya 我的msn:betty6710@hotmail.com
2006-04-05 17:28:49 · answer #1 · answered by 貝蒂 3 · 0⤊ 0⤋