內帳有幾個 分錄怎麼做請大家幫幫忙???

Question

1.每月ㄉ費用本公司是規定下個月5日付款，。月底及下月初分錄怎作??
2.公司業務員開出2月份ㄉ發票，到3月中才拿來報帳有3張月底ㄉ支票及現金5000元，當天ㄉ分錄怎作??
3.公司剛向人承租土地設立未滿一年(租約8年為原則)，現在整地未有建築物，整頓ㄉ工程費用已有3~4佰多萬，外帳有請會計師，內帳每筆整頓ㄉ費用ㄉ分錄怎作??要做到攤提嗎??(因為薪資不多又沒勞健保，除了作內帳雜七雜八ㄉ事一推)若不做攤提好嗎????不做ㄉ話帳上會有怎樣ㄉ問題出現????
以上問題敬請各位幫幫忙，謝謝！急........急

Answer 1

以下我用假設問題來做分錄，你參考看看
1.廠商請款2月貨款1050(含稅)
2/28
借：進貨 1000
進項稅額 50
貸：應付帳款 1050
3/5(若是開支票付款)
借：應付帳款 1050
貸：應付票據 1050


2.設開出發票是2/15 10500(含稅)，3/10才拿來報帳並收回帳款
2/15(在3/10補作2/15的分錄)
借：應收帳款 10500
貸：銷貨 10000
銷項稅額 500
3/10
借：現金 5000
應收票據 5500
貸：應收帳款 10500
(應收票據最好是列成三筆，以後對帳比較方便)


3.整頓的費用是要列帳的，內帳與外帳是二回事，並不是外帳有做，內帳就不用做，至於整頓費用的話，是列為資產類，至於科目可自己設一個「土地整頓」或「開辦費」或其他的科目名稱，看這個名稱老闆認不認同，因為我覺得科目
要設得意思明瞭，以後在看報表時，就能夠一眼得知這個科目所列入的意義為
何，這是我的淺見。
另外一提的是在公司剛創立，還沒正式營運前所花的雜支費用，一律稱為「
開辦費」，不管是人事薪資、水電、餐飲費等等....都列為開辦費，除非公司正
式營運之後，每一筆的費用才會明確的去分科目。

假設1/8請款整地費用50萬
1/8
借：土地整頓 500,000
貸：現金 500,000
(銀行存款或應付票據)

大多來說這種費用是要攤提的！不攤提的話，會一直掛著，這不是一般公司
的做法，攤提的話呢，是提五年去分攤，不過..要分幾年，是由董事或股東決
定，只是你可以建議一般都是用五年提。
例：土地整頓花了600萬，分五年提，所以每年提120萬
12/31
借：攤提(費用類) 120萬
貸：土地整頓--累計攤提 120萬
(「土地整頓--累計攤提」也是資產類)
另外一提，還有另一種是叫「折舊」，蓋廠房的話花的錢就叫「建築物」
借：折舊(費用類)
貸：建築物--累計折舊(資產類)

以上的回答先參考一下，是我做了4.5年內帳的經驗
如果回答不詳細的地方，我們也可以通msn聊~~

2006-04-07 11:23:20 補充：
to.Ya 我的msn：[e-mail]