請問前一任會計把一筆已經收不回來的錢做呆帳
科目是借呆帳 貸應收帳款
叫我年底分5次攤題~我該怎麼辦~要怎麼做~
2006-03-02 04:56:47 · 2 個解答 · 發問者 肥肥 1 in 商業與財經 ➔ 稅捐 ➔ 台灣
將已經收不回來的帳沖銷,會計上應作:
備抵呆帳 xxx
應收帳款 xxx
顯然,前一任會計所作的分錄違反一般公認會計原則。
帳款沖銷也不應分攤損失,應一筆沖銷。
當初他作的分錄是:
呆帳 xxx
應收帳款 xxx
須將這個分錄作錯誤更正,分錄如下:
備抵呆帳 xxx
呆帳 xxx
2006-03-01 18:03:48 · answer #1 · answered by 呂 6 · 0⤊ 0⤋
如上所說的,先將分錄沖銷回來,再來做分攤的動作,如果這筆是五萬的話,確定無法收回就借:備抵呆帳$50,000(沖銷掉),貸:應收帳款:$50,000(沖銷掉),如有收回時再做(1)轉回沖銷分錄,(2)作帳款收現分錄,比如收回$20,000那就先(1)借:應收帳款---20,000,貸:備抵呆帳--20,000→再(2)借:現金--20,000,貸:應收帳款--20,000.....;年底分5次攤題是分年攤還嗎?那就是一年就10,000了,那就借:呆帳十10,000,貸:備抵呆帳--10,000, (備抵呆帳戶頭原有$Y,那時發生50,000、但分五次提列,所以本來要ー50,000的,但提列呆帳1O.000,所以變ー40,000,再加借減貸原有的$Y,第二年再提列呆帳10,000,所以備抵呆帳第二年剩提列30,000,如此類推,當然要考慮年底前是否有用到備抵呆帳的金額,如果你的意思是分五年攤題,那就這樣了,如不是.....那我就多說費話了,SROYY
2006-03-03 05:18:07 · answer #2 · answered by 台南平狗=Pppdog-台南借貸 7 · 0⤊ 0⤋