原本有提問過這個問題，大家給的答案我想了一遍，我再從新整理一次我的問題：原本的分錄是借：應收票據 180 文具用品 20 貸：應收帳款 200
裡面的應收票據是有二個月的貨款，然後要抵扣下一個月的貨款，不過現在我過完了94年度的帳後，95年的帳面上應收帳款是有包含94年文具用品的20元，可是94年度的二個月的貨款票據都已兌現了，就是應收帳款多了20元。
那是要如何啊！ 我是做借：應收帳款20 貸：預收帳款 20
可是95年度的帳，我覺得還是會有問題，因為後來又要做收到票據後的分錄：
借：銀行存款 180 預收帳款 20 貸：應收票據 200
可是應收票據這個科目不是要做實際上銀行存款實際上入帳的錢嗎？原本去年的應收票據上科目金額是180，不是要也是180元嗎？
啊！就是有問題啦！我的帳面上就是不平啦！要怎麼平！
2006-01-17 10:51:41 · 2 個解答 · 發問者 琇雯 2 in 商業與財經 ➔ 個人理財
原本的應收帳款是11月80 12月100
然後廠商開兩張票11月80 12月100
1.做：借 應收票據 -11月 80 應收票據-12月 100 文具用品 20 貸：應收帳款 200
然後收到兩張票據後做 2.：借：銀行存款 180 應收票據 180。
但是之前的1應收帳款是多了20。那我今年的要怎麼做！
這樣問題有清楚了嗎？
2006-01-18 04:23:58 · update #1
不是很懂你的問題,你的應收帳款95年應該是少了20吧！所以你才需要做借：應收帳款20 貸：預收帳款 20但若是文具用品抵應收帳款廠商怎會再開180的票（原本的帳款就是180啊）你是不是把應付帳款（費用）做到應收帳款去了，若是因為你做了借：應收帳款20 貸：預收帳款 20所以要再做借：預收帳款 20貸：應付費用 20
2006-01-22 06:20:04 · answer #1 · answered by kiki音拔 6 · 0⤊ 0⤋
你應該先告訴我們「應收帳款」(客戶兩個月的貨款)的到底是多少？
2006-01-17 11:42:02 · answer #2 · answered by ? 5 · 0⤊ 0⤋