10月銷項發票漏報及銷貨退回單子找不到該怎麼辦???

Question

我到小型會計是事務所工作不到一各月的時間,我接得位置換了很多的人,帳有點亂,目前對一個買賣業公司(查帳申報)1~10月進銷存時發現一些問題,請大家幫忙...謝謝
（1）10月份的一張銷項發票，前後兩號碼都作廢，公司的會計把它和後一張發票釘在一起且副聯沒有撕下，前任小姐報9~10月營業稅時，把這張發票當成作廢發票申報了，實際上它並沒有作廢，我們在今天(1/5)才發現，這該怎麼解決呢?....寫營業稅自動補報繳申請書嗎?

（2）.公司內帳上5.6.7月分別各有1筆銷貨退回，這3筆我看電腦裡的資料顯示報營業稅時都有申報出去，但是切傳票作會計憑證裡我找不到這3張的單子，所以進銷存也沒有key到這3筆銷貨退回，而公司內帳有紀錄，這會有什麼影響?


（3）.某各期初存貨在外帳上只有1台，可是內帳紀錄30台，因此公司會計在94年的3月及7月分別開出15台出去，結果外帳就變成-29台啦，因為當初這兩筆都是開二聯式發票給非營業人的，我老闆(伯伯)說分別開這兩筆12月份的銷貨退回並蓋買受人的私章即可。公司會計說這兩各買受人是找不到的，因為當初開二聯式發票時只有寫姓名無寫地址電話，所以她要自己刻這兩個人的私章，…這樣真的可以嗎??

（4）某各存貨在對完帳後於10月底結存變成負的，因此公司會計問我可不可以利用二聯式發票開給非營業人這點，自行開銷貨退回刻私章來解決存貨為負的問題。後來我問事務所有5年經驗的帳務員，她說10月份二聯式發票開給非營業人這個，如果要開12月銷貨退回處理10月結存為負的問題，除了買受人私章外還要身分證字號???..........伯伯沒說要身分證字號呀!!

以上問題….麻煩有經驗的高手幫幫忙呀~~~

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到事務所工作希望學習經驗，不過一開始幾乎什麼都不懂都要問同事，但看同事很忙時，我也不好意思問，甚至有時問出來的方法可能不一樣。而且除了作5年的小姐外，其他小姐都做不到一年，問題有時她們也不太清楚，真傷腦筋。目前有的公司要求要看進銷存又要趕1/15的營業稅申報，很害怕自己弄不完，覺壓力很大~~><

Answer 1

１．自動補申報可免罰哦~
　在國稅局尚未發現，尚未發出公文之前，填寫”營業稅自動補繳繳款書”先去繳，再去補申報即可，不必擔心。（若沒時間去報，記得要先繳＄）

２．營業稅有申報就必須入帳，否則年底結算會和４０１不符合，找不到憑證，可與對方聯絡，請對方傳真一份，自行影印即可。
（謹慎一點的話，就請對方影印蓋章再寄給你。）

３．如果老闆說可以就可以，老闆自己負責。

４．正確是要身份證字號沒錯，但是真正有沒有退回誰也不知道，除非有資金流程（匯款收據、支票、存摺影本等）可以證明有退回，但假如真的沒有，
可以主張當時是拿現金，這樣國稅局也很難查，
沒查沒事，如果國稅局硬要找碴也沒辦法

可以問老闆，某同事說不行，那到底要不要這麼做，再跟某同事說，老闆說可以，妳再自己斟酌囉～

Answer 2

本人已取得記帳士執照

公司行號或個人難免都會有稅務上的問題

歡迎大家詢問

＊有空上部落格參考，會儘量把新的稅務訊息，提供給各位

http://tw.myblog.yahoo.com/q35226/

Answer 3

我是覺得你最好先去完成補報的動作，因為國稅局那邊如果發生異常的話，稅務員可能不管你有沒有補繳稅金而照罰，而且是稅金的一至三倍，而且１０月到現在可能也快跳出異常了。