請問我們公司的外帳是給會計師做的

Question

請問我們公司的外帳是給會計師做的，那每兩個月申報的401表中有的是應繳稅額或應退稅額或留抵稅額，那我內帳需怎麼做分錄？？(可是內帳、外帳又有點出入，怎麼辦呢？

Answer 1

1.公司進、銷項發票應該都有以"進項稅額"及"銷項稅額"入帳
2.申報營業稅時： 借：銷項稅額
貸：進項稅額
貸：銀行存款(繳稅)
如果有應退稅額：借：銷項稅額
借：應退稅額
貸：進項稅額
收到退稅：借：銀行存款
貸：應退稅額
如果是留抵稅額，就把應退稅額改成留抵稅額就好了，不過下一期申報營業稅時，要記得沖銷。
3 你所謂的內、外帳有出入，大概是因為入帳時點不同，或者能不能抵稅的差異吧！這應該只有進項稅額才會發生的情況，我們公司的做法是以一個其他科目來入帳- "進銷項稅額損益"，這個科目其實每家公司都不同，只要能表達作為內外帳進項稅額的差異調整就可以了。
不過，如果內、外帳的進項稅額差異很大，你就應該跟會計師查詢一下，確認沒有將發票遺漏而忘了給會計師。

Answer 2

公司行號或個人難免都會有會計、稅務上的問題

歡迎大家詢問http://home.kimo.com.tw/q35226/

＊有空上部落格參考，會儘量把新的稅務訊息，提供給各位

http://tw.myblog.yahoo.com/q35226/

Answer 3

外帳只是負責"稅務部分"。而內帳還是依照公司的借貨記帳啊!就不用在乎外帳的部份,像有些客戶也都不用開發票啊!所以公司是依照會計的帳作參考的。外帳是負責幫公司省稅金的。