想幫小孩買房子,請教贈與稅的問題

Question

如果想買給小孩一間500萬的房子,該如何分年贈與才不會被課稅?我是稅務白癡,請用很淺顯易懂的字簡單敘述,感謝您.

to iama
我如果會做功課,就不須要上知識來問了.

Answer 1

房子是一體的，沒有辦法進行分割，很難用分年贈與的方法。

建議上，你可以利用贈與時間認定的方法，在小孩結婚的當年再給他。

原則上，贈與每年僅可以給100萬免稅，不論有幾個小孩，最多「總共」只能給100萬，超過就要課稅。
所以，在正常的情況下，因為每人最多只能各給一百萬，所以夫、妻兩個人，一年只能給「全部的小孩」(不是每一個喔)兩百萬。

但是在小孩結婚的時候，因為在稅法上對於小孩結婚當年的財產贈與，可以再多給100萬。
所以在小孩結婚當年，夫、妻兩個人可以給小孩四百萬的同值財產，比較適合像房屋這種大額捐贈。

贈予稅的稅率：
萬元=====稅率======累進差額(元)
60以下--------4 %-----------------0
60~170--------6 %----------12,000
170~280------9 %-----------63,000
280~390-----12 %-------- 147,000
390~500----- 16 %--------303,000
500~720 -----21 %---------553,000
720~1400 ----27 %---------985,000
1400~2900----34 %------1,965,000
2900~4500----42 %------4,285,000
4500以上----- 50 %------7,885,000


如果依本來一年一個人可以贈與一百萬的方法來捐贈，
500萬的房子，又不能拆開來給，所以當年只有你和你的另一半可以抵200萬。
500萬-200萬=300萬，你們必需支付贈與稅：
300萬X12%-147000=213000(元)

如果是在小孩結緍當年把房子送給小孩的話，就可以免稅400萬，
500萬-400萬=100萬(應稅)，你們應繳的稅只要：
100萬X6%-12000=48000(元)


總共可以省下213000-48000=165000 的稅金。

另外，國稅局計算贈與是用「公告地價」來計算房屋價格，
不是用「買入價格」來計算的，一般公告地價都比買進價格低，
你可以查一下你的房屋的公告地價是多少，說不定沒超過400萬的額度，
甚至可以全額免稅呢。

Answer 2

５００萬是實際買賣價嗎？
贈與稅是依照公告現值來課徵的喔！每人每年的贈與稅免稅額是１００萬。
若是房地公告現值為５００萬（也就是將５００萬分散開來）你可以在過戶時就先將房地的１／５持分（公告現值約１００萬）登記在小孩名下，２／５持分各登記在父母親的名下，第二，三年父母親在各贈與１／５持分給小孩這樣分三年贈與就可以免課贈與稅了，不過我建議你還是找個代書就你的案件做分析，這樣你也可以從中了解其中的差異。

Answer 3

就像樓上那位大大所說的，贈與稅的免稅額是每人每年一佰萬。
一間500萬的房子，你是指售價500萬嗎？以房屋作贈與是以公告地價（土地）和
評定現值（房屋）作為贈與金額，這些資料在購屋的文件上都有。
另外，資金流向最好清楚明白，以你和你另一半各匯100萬來說，要直接明白的看到這些資金是從你的帳戶匯100萬到你小孩的帳戶，你另一半的帳戶也是匯100萬到你小孩的帳戶。
以上是我的小小意見，供您參考喔！

Answer 4

如果想買給小孩一間500萬的房子要分5年贈與,每年1佰萬才不會被課稅
依據遺產及贈與稅法規定，贈與稅免稅額一百萬元係指贈與人在同一年度內，不論贈與對象及贈與次數的多寡，贈與他人之財產總額合計在一百萬元以內，免課贈與稅。
舉例說明：陳媽媽贈與給自己的兩個小孩每人各一百萬元，因為在一年之內，贈與總額合計達二百萬元，已超過每人每年一百萬元的免稅額度，自然要繳納贈與稅款；反之，如果陳爸爸給小孩A一百萬元，陳媽媽給小孩B一百萬元，就沒有課徵贈與稅的問題。