請問”薪資”的分錄？

Question

請問若員工領的薪資裡面

包含了每個月固定的本薪及伙食津貼，代扣勞、健保

及代扣所得稅

還有員工 個別申請的代墊油資、電話費補助...等


這要如何作成分錄！

老闆要我按部門別作分錄

如李小芳薪資28200 伙食津貼1800，勞保50 ，健保70，所得稅100
代墊油資29，電話費1000，實領薪資28200+1800-50-70-100+29+1000=30809

請問，這要如何以分錄表達出來
（老闆要我，按部門別及各項不 同的名目，用excel作成分錄給他看）
（好讓他統計各部門的薪資比例）

Answer 1

提列薪資及相關支出時

借:薪資支出28200
伙食費1800
燃料費29
電話費1000
貸:代扣勞保費50
代扣健保費70
代扣所得税100
應付薪資30809

支付薪資及繳納代扣稅金時

借:代扣勞保費50
代扣健保費70
代扣所得稅100
應付薪資30809
貸:銀行存款 31029

1-須注意電話費及燃料費必須取具開具公司抬頭的合法憑證
2-按部門別的話,必須看公司的會計系統是否有區別各部門,如果系統已將部門分別編號歸類的話,直接在分錄前輸入部門代號即可;若會計系統沒有分部門別~則建議你手動在會計科目編號自己區別各部門,但是不符合經濟效益~增加作帳的時間及成本,而且容易出錯....

以上,希望可以幫助到妳

Answer 2

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Answer 5

假設李小芳是行政管理部，相關費用也都是算行政管理部的費用：發生時：管理費用-薪資費用          28,200管理費用-伙食費             1,800管理費用-交通費（或燃料費）    29管理費用-郵電費             1,000  代扣勞健保費                           120  代扣所得稅                             100  應付費用（或應付代墊款、其他應付款） 1,029  應付薪資                            27,980  應付伙食費（或可以併應付薪資）       1,800實際支付時再把貸方全部借掉，貸銀行存款或現金