Conteggi IVA mensile?

Question

Ciao, lavoro da poco in una piccola società, in cui mi occupo di amministrazione ma non ne ho le competenze... Uno studio commerciale ci fa i conteggi mensili IVA ma il mio titolare mi ha chiesto di fare i conteggi come promemoria interno per noi, così da sapere quanto andremo a pagare di IVA.
Avrei bisogno di capire come vengono fatti questi conteggi con le fatture emesse e quelle ricevute.
Grazie molte!

Ho dimenticato di mettere due punti fondamentali: come ci si comporta per le fatture di acquisto emesse dalla Gran Bretagna? E le Carte Carburante? Io ho i totali di quanto è stato speso, ma qual è l'imponibile e l'IVA (se ci sono...)

Answer 1

Devi fare la liquidazione dell'IVA ossia devi trovare la differenza tra il totale dell'IVA inerente alle operazioni imponibili (IVA A DEBITO) e l'ammontare dell'IVA detraibile (IVA A CREDITO). Molto più semplicemente devi calcolare il totale dell'IVA delle fatture emesse e registrate ed a questo totale devi sottrarre il totale dell'IVA delle fatture ricevute e registrate nello stesso periodo. Per le fatture che ricevi dalla GB: se è il caso devi convertire l'importo fatturato in Euro (fai un'annotazione sulla fattura), aggiungi l'IVA e registrala sia sul registro IVA VENDITE (entro il mese di ricevimento) sia sul registro IVA ACQUISTI (mai prima della registrazione sul registro delle vendite e comunque entro il mese successivo al ricevimento). Per la scheda carburante: fai lo scorporo dell'IVA (praticamente dividi l'importo x 1,2) e trovi l'imponibile.

Answer 2

1) somma l'iva relativa alle fatture emesse nel mese dalla tua società. (iva a debito)
2) somma l'iva relativa alle fatture dei fornitori del mese (iva a credito)
Attenzione perchè non puoi detrarre:
a)l'iva relativa ad alberghi e ristoranti
b)il 50% dell'iva relativa ai cellulari (acquisto, bollette etc.)
c) l'iva sulla benzina delle auto non furgonate o non immatricolate come autocarro.
d)l'85% dell'iva relativa ai leasing sulle auto non furgonate o non autocarro
e)l'iva relativa agli acquisti alimentari se non esercitate nel settore.
f)l'iva relativa a qualsiasi costo relativo alle auto già menzionate in precedenza (autostrade, manutenzioni, etc.)

3)dalla somma dell'iva al punto 1 togli l'iva ottenuta al punto 2 e trovi l'iva da versare.

Answer 3

Io faccio la stessa cosa, ho un file di excel in cui ho un foglio per ogni mese e dove inserisco in ogni colonna data, numero fattura, nome fornitore/cliente, totale fattura, imponibile, iva ed infine l'ultima colonna in cui faccio la somma dell'iva in successione riga dopo riga. Se ti interessa te lo mando via mail che vedendolo è più facile!

Answer 4

è semplice bisogna sommare l'iva che viene dalle fatture emesse e detrarla dalla somma dell'iva delle fatture di acquisto del medesimo mese di competenza cioè se le fatture di acquisto e le fatture emesse sono ad esempio del mese di giugno questa operazione viene effettuata entro il 16 luglio perchè questo è il termine per un eventuale pagamento. Se invece l'iva a debito ( ft.emesse) è minore dell'iva a credito(ft.acquisto)la differenza di iva a credito va sommata o detratta nella prossima liquidazione

Answer 5

ma tu registri in contabilita' le fatture con un programma? perche' se lo fai, ci sono comandi che possono simularti la chiusura IVA del mese, ricorda solo di aver registrato tutte le fatture prima, senno' ti cambia il totale.

se invece le registri manualmente dovresti avere i conti "IVA NS. CREDITO" e "IVA NS. DEBITO" da conguagliare nel conto "ERARIO C/IVA" per vedere lo sbilancio.

se invece ancora non registri tu le fatture in contabilita' ma lo fa il commercialista esternamente, puoi tenere un quadernetto in cui annotarti gli importi delle IVA delle fatture di acquisto e di vendita e poi fare la compensazione.
Ad esempio: una fattura di acquisto (quindi una spesa) di 100+20% di IVA= 120
registri su una riga: IVA A CREDITO SU FATT. XXX = Euro 20
una fattura di vendita (quindi un incasso) di Euro 500+ 20% di IVA= 600
registri su una riga: IVA A DEBITO SU FATT. N: XXX= Euro 100
alla fine il conguaglio è EURO 80 di IVA CHE DEVI VERSARE all'erario
tieni pero' presente che ci sono mille e mille varianti, e aliquote e esenzioni e non imponibili, quindi è da verificare per bene.... e magari il totale che dai a fine mese puo' non essere precisissimo! e occhio anche se hai del credito il mese precedente, devi riportarlo!